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资产

资产代表与资产管理相关的所有分录，例如初始购置、从“在建资产”转为资产、折旧、销售及所产生的资本损失或资本收益的相关计算等。

资产可通过多种方式管理：

  • 通过使用 ETL 模块的功能从任何 ERP 系统以及一般从管理这些数据的任何 IT 系统加载数据；
  • 从最终用户的 Web 界面经由流程驾驶舱，从 Cash Flow Planning 按钮中选择 Activity 面板内的菜单项 Assets；
  • 从 workflow model task。此情况下要使用的任务为 Data entry & Reporting > Cash Flow Planning，随后在参数中指明 OBJECTS_ASSETS - Assets 数据流程；
  • 从 transactional data entry form with custom ETL

每个资产按流程/实体管理。

资产管理可细分为以下步骤：

定义资产的一般信息

一旦创建了各类资产，即可进入资产的“真正”管理。事实上，需要定义要管理资产的一般特征，即其所属的资产类别、其标识号、必须加载到的科目、要归属到的任何其他维度（成本中心、产品等）等。

每个资产按流程/实体管理，并通过以下方式标识：

  • 构成资产唯一标识符的编号
  • 包含在 Notes 字段中的描述
  • 系统用于生成与资产相关分录的“资产负债表”性质的资产科目。它由系统自动定义为资产所属资产类别中指定的“Asset account”
  • 一个或多个自定义维度（如 Products、Clients、Cost Centres 等），若其管理已启用
  • 所定义资产所属的资产类别。基于此信息，系统被告知要遵循的折旧类型和相应比率，以及必须涉及整个资产周期的各种科目；
  • 计算资产折旧所需的一系列信息。具体而言，此信息为：
  • 资产是否适用加速折旧。需注意，若与所定义资产关联的资产类别未在“Accelerated reduced rate”和“Accelerated depreciation years”字段中输入值，则无法计算该资产的加速折旧
  • 是否必须为资产计算折旧。折旧计算根据所定义资产所属资产类别中定义的比率和折旧类型执行
  • 自定义比率字段可通过点击详细信息标题栏上的查看。资产的折旧比率在其关联的资产类别中指定。通过启用自定义比率的管理，可直接在资产上执行自定义。此自定义可通过双击资产，然后在“Details”窗口中选择“Customise depreciation rates”来管理

将资产与特定现金流规划规则关联

定义了资产的一般信息后，下一步是将同一资产与特定现金流规划规则关联，以便系统能够生成与该资产购置或销售相关的变动预测。

用户必须指定：

  • 用于创建“Asset purchase/sale billing”事件的事件规则。要手动管理会计，选择“Manual rule”选项。
  • 与购置/销售相关的财务分录是手动管理还是使用信用期管理。通过选择手动信用期，“Asset purchase payment”/“Asset sale collection”事件从购置/销售事件的管理中手动输入，否则这些事件由资产生成事件自动创建。
  • 与资产购置/销售产生的间接税相关的一系列信息，例如税率和任何不可抵扣百分比、除增值税外的任何其他间接税的比率
  • 要应用于资产购置/销售的信用期规则。若已为资产定义了信用期规则，还可定义：
  • payment calendar，若与资产购置/销售相关的财务事件受付款日历约束
  • splitting basis，若与资产购置/销售相关的财务事件受按权重进行的月度拆分重算约束

销售和购置的不可抵扣百分比、其他税率、付款日历和权重字段，可通过点击详细信息标题栏上的查看。

定义要购置/销售的资产的值

一旦将特定现金流规划规则与资产关联，下一步是定义打算购置/销售的资产的值，指定要对其执行的所有分录，具体取决于它是：

此信息的管理可直接从资产管理窗口的窗口菜单 Actions () > Details 访问

资产购置

资产购置的管理（无论其是在建资产还是有效资产）以及对其所做的任何改进，可通过双击资产，然后选择“Purchase assets”折叠面板访问。

详细信息窗口分为两个主要区域：

  • 一个显示区域（一个网格表格，显示所创建事件在模拟开始日期与结束日期之间所有场景的月度合计金额）。系统通过 refresh 键（表格上方）更新表格。

(1) - Assets purchase

在此部分，需要定义：

  • 资产的购置日期
  • 要购置资产的币种金额或金额
  • 币种
  • 所执行的购置是否与在建资产相关。此情况下，需在“Transfer from in progress assets to assets”部分定义从在建资产转为有效资产的日期
  • 对手方实体，用于公司间购置。此情况下，购置管理产生的所有变动将显示对手方
  • 用于公司间购置的自定义对手方维度 2，以及所涉流程的关系类型是“For entity / custom dimension 2”还是“For entity / Synthetic custom dimension 2”
  • 一个参考日期（仅在资产的“Customise rates”选项未激活时可见），需为已购置资产的“改进”的所有情况输入，即进行投资以增加已购置且部分折旧资产价值的情况，其新折旧无论如何必须在与母资产相同的折旧结束日期结束。通过指定参考日期，系统被告知主资产的购置日期；基于此日期，系统根据指定比率计算折旧变动，以及一个折旧结束日期，无论资产购置/改进日期如何，它都将遵守该日期

若指定了参考日期，则比率计算在折旧方面的工作方式如同购置发生在该日期。即，它计算若在该参考日期购置该财产本应折旧多少年，计算折旧结束年度，并从有效购置日期到结束年度计算平均比率，以使资产 100% 折旧。

此外，仅当参考日期早于购置日期时，系统才应用参考日期来生成与折旧相关的分录

  • 包含在 Notes 部分中的购置描述
  • Leading technical form，即用于购置的付款方式（信用期、长期融资或租赁）。所选融资类型的详细信息直接从 Actions () > Details 窗口菜单管理。

此外：

  • 根据与资产科目关联的会计模型，系统还可能要求指定税率、不可抵扣百分比和其他税率；
  • 若资产具有“Manual credit terms”，且与资产科目关联的会计模型允许，用户必须指明要应用于资产购置的信用期规则以及任何付款日历和权重（若与资产购置相关的财务事件受按权重进行的月度拆分计算约束）

以下按钮值得特别注意：

• Open End of period。打开第一个模拟年度的所有期间，日期为月末；

• Split per month。允许用户为某特定场景按月度拆分合计金额。系统要求设置原始场景和合计，并且在以下情况下：

  • budgets 对于指定场景的所有期末，其输入“currency amounts”，金额等于要设置的合计 / 12
  • forecasts 对于包含在预算开始日期与指定场景结束日期之间的所有期末，其定义“currency amounts”，金额等于要设置的合计 / 要定义的期间数

(2) - Purchase billing

仅当与资产对象关联的资产类别提供了购置开票时，才能查看“Purchase billing”部分，它代表由 Billing 事件（使用“Create calculated events”按钮）基于与资产关联的事件规则生成的会计曲线。若未指定 Event rule，则可编辑此部分中的字段以手动定义会计

(3) - Assets purchase payment

“Assets purchase payment”部分代表基于与资产关联的信用期规则生成的财务曲线（使用“Create calculated events”按钮）。

从“在建”资产转为“有效”资产

资产价值从在建资产转为有效资产的管理，可通过双击资产，然后选择“Transfer from in progress assets to assets”折叠面板访问。

在此窗口中输入以下内容：

  • 资产从在建转为有效的转移日期；
  • 需转移至资产的在建资产毛额。作为毛额的替代，用户可指定“percentage amount”，即应用于转移日期资产价值以确定毛额的百分比
  • 包含在 Notes 字段中的事件描述
  • 对手方实体
  • 自定义对手方维度 2，若所涉流程的关系类型为“For entity / custom dimension 2”或“For entity / Synthetic custom dimension 2”
  • 币种

资产自其在建资产转为有效资产之日起，开始其折旧过程，如关联资产类别中所定义。

资产销售

资产销售的管理（无论其是在建资产还是有效资产）可通过双击资产，然后选择“Sales”折叠面板访问。

详细信息窗口分为两个主要区域：

  • 一个显示区域（一个网格表，显示在事件创建时所设定的模拟开始日期与结束日期之间、所有包含的场景下整个月的总金额）。系统通过表格上方的 refresh 键更新该表。
  • 一个数据管理区域，细分为三个选项卡

(1) - 资产出售

在本节中，需要定义：

  • 资产出售日期
  • 币种金额，即出售的净额
  • 总额 / 准备。作为净出售金额的替代，可以指定资产的总额及相关折旧基金。作为总额的替代，用户可以指定金额百分比，即应用于出售日期资产价值及相关折旧基金的百分比，以确定待出售资产的总额和基金
  • 币种
  • 所进行的出售是否涉及在建资产。在这种情况下，需要在“从在建资产转入资产”部分定义从在建资产转为有效资产的日期
  • 对手方实体，用于公司间出售。在此类情况下，出售管理产生的所有变动都将显示该对手方

  • 用于公司间出售的自定义对手方维度 2，以及相关流程的关系类型，即“按实体 / 自定义维度 2”还是“按实体 / 合成自定义维度 2”

  • Notes 字段中包含的出售描述

此外：

  • 根据与资产科目关联的会计模型，系统还可能要求指定税率、不可抵扣百分比和其他税率；
  • 如果资产具有“手动信用条件”，并且与资产科目关联的会计模型允许，用户必须指明应用于资产出售的信用条件规则以及任何付款日历和权重（如果与资产购置相关的财务事件需按权重进行月度拆分计算）

以下按钮值得特别注意：

• Open End of period。打开第一个模拟年度中日期为月末的所有期间；

• Split per Month。允许用户按给定场景将总金额按月拆分。系统要求设置原始场景和总额，并且在以下情况下：

  • 预算：对于指定场景的所有期末，系统在“币种金额”中填入等于待设置总额 / 12 的金额
  • 预测：对于预算开始日期与指定场景结束日期之间的所有期末，系统将“币种金额”定义为等于待设置总额 / 待定义期间数

(2) - 出售开票

仅当与资产对象关联的资产类别规定了出售开票时，才能查看“出售开票”部分，它表示由开票事件（使用“Create calculated events”按钮）根据与资产关联的事件规则生成的会计曲线。如果未指定事件规则，则可以编辑本节中的字段以手动定义会计

(3) - 资产出售收款

“资产出售收款”部分表示根据与资产关联的信用条件规则生成的财务曲线（使用“Create calculated events”按钮）。

系统允许用户直接在财务曲线中管理资产出售所收到的预付款。用户只需指定：

  • 所录入的事件为预付款（通过启用 Down payment 字段）
  • Reference date，指明该预付款所归属的出售日期

与资产处置相关的分录，例如折旧基金的核销、折旧流程的中断、资本利得或损失的计算以及资产本身的核销，均由系统内部生成。

如果用户想要处置一项实际资产，无论是有效资产还是在建资产（计划期间内计划转为有效资产），都需要重建其“会计状态”。实际资产会计状态的管理可通过双击该资产，然后选择“Initial situation”折叠面板来访问。

实际资产的初始状况由以下内容标识：

  • 事件日期，即资产购置日期。为了能够正确地对资产计提折旧，需要输入资产购置当年的任意一天
  • 主要技术形式，即购置所用的付款方式（信用条件、长期融资或租赁）。所选融资类型的详细信息可直接从 Actions () > Details 窗口菜单进行管理。
  • 资产初始状况的币种
  • 总额 / 基金，分别表示以实体运营所用币种表示的资产总额，以及相关折旧基金的价值。对于在建资产，基金金额不得输入任何值
  • Notes 字段中包含的初始状况描述
  • 对手方实体。表示资产初始状况中的对手方实体
  • 用于公司间出售的自定义对手方维度 2，以及相关流程的关系类型，即“按实体 / 自定义维度 2”还是“按实体 / 合成自定义维度 2”
  • 所进行的出售是否涉及在建资产。在这种情况下，需要在“从在建资产转入资产”部分定义从在建资产转为有效资产的日期

可以使用 Re-calculation initial situation 实用工具，根据另一流程的分录重建资产的初始状况，该工具可从资产管理窗口的 Utility 菜单访问。

用户必须指明：

  • 用于重新计算初始状况的流程
  • 标识需重新计算初始状况的对象的对象编号
  • 是否仅对已定义先前初始状况的对象执行重新计算（Active initial situation 选项）。

设置完成后，可以通过 Actions () > Detail 查看资产管理产生的所有事件，方法是选择右下角的 View Entries 折叠面板，这将启动 Data processing 实用工具。

系统（根据事件日期）显示与所定义投资计划相关的所有事件，并报告每个事件的一系列信息，例如：

  • 币种
  • 币种金额
  • 该特定会计类型（资产出售、在建资产出售、折旧基金核销等）的参考科目（借方符号）
  • 用作对分录的科目（贷方符号）
  • 信用条件
  • 税率