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初始实际资产负债表

初始资产负债表是最近可用的平衡实际资产负债表，用作规划流程的起始基础。

例如，对于季度预测，初始资产负债表可以是与季度结算（例如 3 月、6 月、9 月）相关的资产负债表。

基于初始资产负债表，财务规划数据流程生成由损益分录产生的资产负债表分录、应收款和应付款的收款/付款、任何会计分录、长期融资、固定资产等。

公司经理对 Initial Balance Sheet 的活动包括：

加载数据

可通过多种方式从初始资产负债表加载数据：

  • 通过使用 ETL 模块的功能从任何 ERP 系统以及一般从管理这些数据的任何 IT 系统加载数据；
  • 通过使用 web form/data entry Excel spreadsheet
  • 通过 copy data utility
  • 通过从最终用户的 Web 界面经由流程驾驶舱访问的特定 Web 窗口 Initial Balance Sheet Web Window。

Initial Balance Sheet Web Window

要访问初始实际资产负债表 Web 窗口，需点击“Processes”按钮（在最终用户主页上可用）并选择所需流程

打开驾驶舱时，需在屏幕顶部选择流程的某一阶段，并选择用户具有可编辑权限的某一实体

可通过以下方法访问 Web 窗口（其为资产负债表中的视图）查看/输入和更改 Initial Balance Sheet 数据：

  • 从Cash Flow Planning 按钮，选择 Actual Balance Sheet 选项

通过从最终用户的 Web 界面经由流程驾驶舱点击 Cash Flow Planning > Actual Balance Sheet 按钮，系统预设与流程和实体相关的信息，并显示初始资产负债表科目的（毛额和公司间）余额，作为财务规划的起始数据。

每个初始资产负债表金额，无论是毛额还是公司间，均通过以下方式标识：

  • 通过“资产负债表”或“其他库存”性质的标准科目
  • 通过所管理的任何自定义维度；
  • 通过币种；
  • 在公司间数据的情况下，通过对手方实体以及任何自定义对手方维度 2（若流程的关系类型为“By entity / custom dimension 2”或“By entity / Synthetic custom dimension 2”）
  • 以原始币种表示的金额和以实体运营所用币种表示的金额。

在窗口打开阶段，系统显示源自配置为输入的某一来源的毛额余额和公司间余额。更多详细信息，参见 Input origins configuration

更改财务规则：覆盖 Attributes 并插入 Schedule（CFP Rules 窗口）

一旦插入/显示了初始资产负债表数据，用户可：

  • 决定是接受管理员为在资产负债表中记录收款/付款而建立的财务规则，还是在会计模型中存在的规则不满足其需求时覆盖“Balance Sheet attributes”；
  • 若与科目关联的模型允许，插入现金计划表

事实上，记录收款/付款可通过信用期规则或现金计划表进行。使用一种方法而非另一种将取决于与科目关联的会计模型。若科目具有允许以下事件的会计模型：

  • “$DCP”（Collection/ Payment）- 则记录收款/付款通过信用期规则进行。
  • “$GSCP”（Collection/Payment Schedule）- 则记录收款/付款通过现金计划表进行。

用户可通过两种方式访问财务规则（CFP 规则）覆盖窗口：

  • 从 Initial Balance Sheet 窗口，在选定要覆盖的行后，点击 details 按钮；
  • 从 Web 表单，在数据录入或浏览模式下选定资产负债表 Web 表单（由管理员准备）的一个或多个单元格（元素、合计、节点）后，通过功能区栏上的 CFP Rules 按钮

财务规则（CFP Rules）详细信息窗口分为两个区域：

  • 显示区域：Financial Impact
  • 通过 Attributes 和 Events 两个部分构成的规则与数据管理区域

Financial Impact 部分以图形和表格格式（通过点击图标）显示初始资产负债表（例如初始应付款）和由所设置的财务规则（信用期或现金计划表）调整后的现金流的月度合计金额。在上图中，分录与“payment at 30/45 days”规则相关。

请注意，金额与上一窗口中所做的选择相关，因此若进行了多选，数据显示将与所选记录相关（可在窗口底部的 details 部分查看，并通过点击按钮）

在 Attributes 部分

窗口左侧显示在设置检查阶段在集团层级设置的或为单个实体自定义的“Attributes from the Accounting model rule”（例如 payment at 30/45 days）；

在右侧可覆盖全部会计模型规则。仅可修改/管理与所做选择关联的会计规则中所提供的属性。

也可从菜单 Actions > Credit terms and taxes detail 管理单个行的覆盖。

在“Credit terms and taxes detail”中，用户可为每个单独的资产负债表行（属于所做节点/选择）指定不同的信用期和税率。

在“Credit terms and taxes detail”中，还可查看每个单独资产负债表行的关联财务信息（会计模型、信用期、税率）；若在选定多个具有不同属性的资产负债表行后打开详细信息窗口，此信息非常有用。

在第三部分 Events 中，通过使用“Collections and Payments”按钮，实体经理能够查看由数据流程生成的收款和付款，并附有说明分录生成日期的信息，并在系统提供现金计划表的情况下输入它们。

一旦覆盖了规则或手动输入了计划表行，即可获得这些更改对现金流影响的预览：

  • 使用 refresh 键（图表上方），图表和下方表格中按月度汇总的数据将根据所覆盖的规则更新；
  • View Entries 按钮显示截至日期的双重分录，这些分录随后将在启动现金流规划数据流程时生成。

当付款/收款的金额和记录日期已知时，通常使用计划表。另一方面，信用期规则通常在收款/付款的日期和金额均未知时使用；因此使用通用规则——信用期——其可按一定百分比和一定到期日记录收款/付款金额

示例 1。通过信用期规则记录的收款/付款

A. 假设有一个 Trade payables 科目，在通用产品/成本中心/员工上输入了金额，并关联了会计模型 $032 - Payables：payment with credit terms，其事件中包含 $DCP - Collection/Payment。下图显示集团管理员如何指定 60 天的信用期（credit terms from accounting rule 字段），然而公司经理可覆盖它（在 override all 字段中）。在此情况下，用户覆盖为 30/45 天的信用期，其中在规则中他指定希望在第 1 个月支付资产负债表应付款的 50%，在第 1 个月零 15 天支付剩余的 50%。点击 refresh 键将显示对规则所做更改对现金流的影响。

B. 现在假设用户希望选择所有贸易应付款（通过对科目多选），并希望一次性仅覆盖 90 天的信用期。打开窗口时，显示的数据与贸易应付款科目合计相关。

在会计规则字段的“attributes”部分，仅当下面所有行具有相同规则时才显示该规则。规则的覆盖对下面具有相同会计模型的所有行产生影响。

以下字段：

  • Payment Calendar
  • Splitting basis

若用户希望执行更复杂的操作，例如按日拆分或根据特定权重分配金额，则使用这些字段，可通过点击属性标题栏上的（参见下图）查看

应注意，通常与通过信用期进行的收款/付款分录关联的会计模型是具有“GIB - Initial BS”和“$DCP - Collection/Payment”事件的模型。Tagetik 将初始实际余额加载到 $GIB 事件上，并根据指定的信用期在银行账户上记录收款/付款。

示例 2。使用现金计划表的收款/付款

假设有 Trade receivables 科目，关联了会计模型 $023 - Receivables：Collection/payment with a cash schedule，其事件中包含事件 $GSCP-Collection/Payment Schedule。通过打开 CFP 规则详细信息窗口，点击“Events”面板上的“Cash schedule”按钮，系统打开一个新窗口，其中按月度输入的金额显示在上部，可在下部输入将在某日期收取的金额。

在我们的示例中，有一笔实际应收款分两批收取：第一批在 1 月，金额为 12,050,000，第二批在 2 月，金额为 3,500,000。

应注意，通常与通过现金计划表记录收款/付款关联的会计模型是具有“GIB - Initial BS”和“$GSCP - Collection/Payment Schedule”事件的模型。Tagetik 将初始实际余额加载到 $GIB 事件上，并在 $GSCP 事件上记录收款/付款。