预测损益表

一旦加载了初始资产负债表并执行了这些项目的付款和收款交易，就有必要加载财务计划所需的第二个输入数据项，即预测损益加载损益数据。

Tagetik 中的财务计划流程需要编制至少到 EBITDA 的预测损益，因为该利润率以下的所有内容（折旧、短期和长期财务费用/收入、税费等）都可以由系统直接计算。

一旦预测损益可用，每个财务经理都会为其自己的公司审查要应用于损益数据的财务规则验证财务规则和属性覆盖（CFP 规则窗口），或者：

验证并应用与每个损益关联的所有开票和财务规则，这些规则将确定特定的预测资产负债表和财务变动；
验证并可能更改由所输入数据项创建的事件（权责发生、会计和财务）相关数据。

加载损益数据¶

损益可以通过多种方式管理：

使用 ETL 模块的功能从任何 ERP 系统以及通常从管理这些数据的任何 IT 系统加载数据；
数据录入表单；
使用数据复制实用工具；
通过使用工作流模型按钮或任务，从最终用户的 Web 界面通过流程驾驶舱访问的特殊 Web 窗口。

损益 Web 窗口

要访问初始实际资产负债表 Web 窗口，必须点击“流程”按钮（可在最终用户主页上找到）并选择所需的流程

打开所选驾驶舱后，有必要：

在屏幕顶部选择流程的其中一个阶段
选择用户对其具有可编辑权限的其中一个实体

可以使用以下方法通过访问 Web 窗口（这是损益中的一个视图）来查看/输入和更改损益数据：

从现金流量计划按钮，选择损益选项

通过从最终用户的 Web 界面通过流程驾驶舱点击 现金流量计划 > 损益 按钮，系统会预设与流程、实体和场景相关的信息，并显示损益科目的（总额和公司间）余额。

每个损益值按流程/场景/实体进行管理，并通过以下方式确定：

通过“损益”性质的标准科目
通过所管理的任何自定义维度；
在公司间数据的情况下，通过对手方实体和任何自定义对手方维度 2（如果流程的关系类型为“按实体/自定义维度 2”或“按实体/合成自定义维度 2”）
通过币种；
以原始币种表示的月度金额（实体币种金额可显示在网格中）

在窗口打开阶段，系统显示源自配置为输入的其中一个来源的总额余额和公司间余额。有关更多详细信息，请参阅输入来源配置。

验证财务规则和属性覆盖（CFP 规则窗口）¶

一旦损益预测已加载，下一步可以是根据维度与财务规则匹配中所定义的内容，核实/更改与每个科目相关的开票规则、对财务变动的影响、资产负债表对冲分录、增值税税率等。

在此阶段，公司用户可以接受代表管理员所定义的内容，或进行更改。

可通过损益窗口或 Web 表单访问财务规则窗口。

从损益窗口访问

用户可通过两种方式访问财务规则（CFP 规则）覆盖窗口：

从损益 Web 窗口，在选定要覆盖的行后，点击 details 按钮；
从以数据录入或浏览模式打开的、包含损益数据的 Web 表单，在选定一个或多个单元格（元素、合计或节点）后，通过功能区栏上的 CFP Rules 按钮访问。例如，考虑一个包含按产品系列划分的收入数据的 Web 表单（如图所示）；在以数据录入或浏览模式打开该表单后，通过选定一个或多个单元格并点击 CFP Rules 按钮，实体经理即可访问显示所选行财务规则详细信息的 Web 窗口。

详细财务规则（CFP Rules）窗口分为两个主要区域：

显示区域：Financial Impact
通过 Attributes 和 Events 两个部分构成的规则与数据管理区域

Financial Impact 部分以图形和表格格式（通过点击图标）显示为该特定科目创建的事件的月度合计金额（不考虑增值税影响），且涵盖模拟开始日期与结束日期之间的所有场景。例如，若考虑具有权责发生制、开票和信用期会计模型的收入科目（如上图所示），则有以下事件：

权责发生（例如与收入相关的权责发生），显示该年度各月金额。
开票（例如对客户应收款的影响），包含基于为该科目定义的创建事件规则（From accounting rule）的金额，无论是覆盖的还是手动插入的
收款与付款：（例如对活期银行账户的影响），代表基于为该科目定义的信用期规则生成的财务曲线

对于预测，除表格格式视图中存在的“Annual Total”外，还有一个额外的“Estimated total”字段

若选定了单个损益元组，可直接在网格中更改权责发生、开票和现金流动。更改始终在月末保存。若在保存时编辑了开票事件，则规则覆盖转为“Manual rule”。若在保存时编辑了收款与付款事件，则信用期覆盖转为“Manual credit terms”。对于预算，可编辑“Total”列，所设置的值在所有预算期间平均分配。对于预测，可编辑“Estimated total”列（此情况下所设置的值也在所有预测期间平均分配）。

请注意，金额与上一窗口中所做的选择相关，因此若进行了多选，数据显示将与所选记录相关（可在窗口底部的详细信息部分查看，并通过点击按钮）

在 Attributes 部分：

窗口左侧显示在设置检查阶段在集团层级设置的或为单个实体自定义的“Attributes from the Accounting model rule”。

在右侧可覆盖所有会计模型规则。除非在 Overrides for scenario 选项卡中另有指定，否则这些覆盖将应用于模拟中所考虑的所有场景示例 2 为某场景覆盖信用期。打开窗口时可管理的属性为已建立且在会计规则中输入了值的属性，在最常见的示例中如下（如上图所示）

Create Billing Line rule
Credit terms
Tax Rate

若用户希望从带规则的信用期转为手动信用期，可通过两种方式实现：

对“Override all”字段进行“Manual”覆盖，然后从 Events 部分的“collections / payments”按钮添加行
使用 Events 部分的“collections / payments”按钮更改已存在的行（系统自动对信用期执行“Manual”覆盖）

也可从菜单 Actions () > Credit terms and taxes detail 以及菜单 Actions () > Event rule detail 管理单个行的覆盖。

在“Credit terms and taxes detail”中，用户可为每个单独的损益行（属于所做节点/选择）/场景指定不同的信用期和税率。

在“Event rule detail”中，用户可为每个损益行覆盖各种创建事件规则。

参见 示例 3 覆盖信用期和税详细信息

在“Credit terms and taxes detail”中，还可查看每个单独损益行的关联财务信息（会计模型、信用期、税率）；若在选定多个具有不同属性的损益行后打开详细信息窗口，此信息非常有用。

以下“高级”字段通过点击属性标题栏可见

Payment Calendar
Splitting basis

若用户希望执行更复杂的操作，例如按日拆分或根据特定权重/日历分配要收取/支付的金额，则使用这些字段

与间接税政策 1 相关的不可抵扣百分比
其他税率，若为所选科目指定了第二项税收政策则需管理
通过访问菜单 Actions () > Override accounts，还可自定义应收/应付借方/贷方变动科目，其中覆盖了必须调整且可能与管理员默认准备并显示在左侧的资产负债表对冲科目不同的科目。典型情况是，所有通用默认成本调整通用贸易应付款，而对于特定实体，同一科目可能调整特定应付款，例如对专业人士的应付款。

Events 部分显示由应用于该科目的会计规则触发的事件的按钮，“View Entries” 按钮提供按日期生成的双重分录预览，这些分录随后将在启动现金流规划数据流程时生成。

与科目关联的最常见事件是开票和收款与付款，此情况下：

通过使用“Billing Line”按钮，实体经理可查看和/或更改由数据流程生成的该期间相应金额的开票相关金额，并附有说明分录创建日期的信息。若执行此操作，此手动更改将导致规则覆盖的更改，变为“Manual rule”；
通过使用“Collections and Payments”按钮，实体经理能够查看和/或更改由数据流程生成的收款和付款，并附有说明分录生成日期的信息。若执行此操作，此手动更改将导致信用期覆盖的更改，变为“Manual credit terms”；

一旦覆盖了规则或信用期，或手动输入了事件或收款与付款，即可获得这些更改对现金流影响的预览：

通过使用 refresh 键（图表上方），图表和下方表格中按月度汇总的数据将根据所设置的规则更新
通过使用 View Entries 按钮，显示截至日期的双重分录（显示相关事件），这些分录随后将在启动现金流规划数据流程时生成。

示例 1 覆盖全部开票和信用期规则

假设规划流程中有两个模拟年度（或有两个与该流程关联的预测场景）。图表和表格显示与模拟两个年度相关的数据。Trade Revenue 科目具有提供以下事件的会计模型：权责发生、会计。对于开票，管理员定义了双月预收规则、20% 增值税和 90 天信用期。

假设实体 A00 的经理希望将以下规则应用于 Software 产品系列，并对所有模拟场景有效：

半年预收开票
60 天信用期
增值税始终为 20%

实体经理可通过在损益 Web 窗口中多选，或从包含 Software Family 合计的 Web 表单中选择单元格，访问 CFP 规则窗口来更改现金流规划规则。

在 attributes 部分，用户仅插入其希望覆盖的内容（相对于管理员的设置），或在开票行和信用期的“override all”字段中插入新规则。

示例 2 为某场景覆盖信用期

在示例 1 中在全局层级（对所有场景有效）管理了初始覆盖后，实体经理希望仅对第二年考虑 120 天的信用期。

要仅为某特定场景覆盖信用期，用户可访问“Overrides for scenario”选项卡，在其中仅为第二年插入 120 天的信用期 (1)

请注意，信用期的全局覆盖不再显示 (2)（该字段为灰色，因为两个场景有不同的信用期）。

事件规则不能为场景覆盖；例如，在上述情况下，“半年预收”开票规则应用于所有模拟场景（包含在计算开始日期与数据流程结束日期之间）

示例 3 覆盖信用期和税详细信息

假设用户在选定“Total revenues”科目（其定义了多个产品）后访问财务规则详细信息窗口。还假设在管理员定义的会计规则中，产品 1 的信用期为 60 天，产品 2 的信用期为 30 天，产品 3 的信用期为 45 天。

假设对于实体 A00，在模拟的第一年，用户希望设置以下信用期：

“total revenues”科目 - “all products”的信用期为 60 天，但产品 1 的信用期为 30 天。

一旦选定了 total revenues 科目（从 Web 表单或从损益窗口多选），在 attributes 部分用户可看到信用期无法查看（灰色字段），因为其中存在多个信用期（60、30、45）

要设置上述定义的规则，在 attributes 部分可输入“override all for scenario”为 60 天（这将对“total revenues”科目的所有行产生影响），并通过访问“Credit terms and taxes detail”窗口输入产品 1 的 30 天单独例外。