现金流规划

在 Tagetik 中，财务计划通过“现金流量计划”流程进行管理，该流程在公司层面和集团层面均能够管理以下内容：

基于最近可用的资产负债表、损益预测以及投资和融资预测，Tagetik 允许用户将财务规则（DSO/DPO、非权责发生制开票等）与每个输入项关联，并通过创建预测复式分录，实现资产负债表和现金流量预测的初始处理。

查看系统生成的变动后，可以管理各种“财务政策”场景，以满足任何需求或投资所产生的流动性。

系统还允许用户定义要遵循的税务政策，以生成该期间的税务预测。此时，现金流量引擎能够通过估计折旧、财务和税务费用及收入来完成预算损益（系统输入），并通过生成复式分录，保证资产负债表、现金流量和损益之间的完美平衡。

必要的初始数据如下：

通常，与现有资产相关的折旧也作为输入数据加载。

有必要定义：

要与初始资产负债表科目关联的财务规则，这些科目需要记录收款/付款，例如初始应收款和应付款。系统设想了两种可能的标准：
现金计划表，其中直接显示预测进行收款和付款的日期。如果输入的计划表被视为理论性的，还可以应用未结或未付的百分比，延迟付款本身或不收取部分付款；
信用期限规则，其中指示百分比付款及到期日，不参考实际日期，而是参考从模拟开始起的天数/月数；
要与损益预测关联的财务/增值税规则。
产生影响财务状况计算的现金变动的信用期限（DSO/DPO）（例如 60 天时 30%，90 天时 70%）；
如果权责发生制给出的结果与账目中所述不同，还需要定义在资产负债表预测中产生应收款/应付款变动的会计规则（例如半年预开票、季度后开票等）。然后将上一点中定义的 DSO/DPO 应用于该曲线；

如果该科目不需要直接链接到现金变动（例如折旧），系统将在列表中定义为对冲分录的资产负债表科目上冲销该金额。

使用与管理损益预测所定义的相同规则（信用期限、会计和增值税）。

以初始资产负债表、损益预测以及长期融资和投资预测为基础，并应用上述定义的财务规则，预算模拟（创建分录）将填充：

必须定义利息计算规则，以便能够在公司和集团层面，基于所产生的流动性，确定包含短期费用和财务收入的净财务状况。

对于根据实体税务政策征收的每项税，必须定义要应用的税率和税务规则（例如各种预缴和结清付款的到期日），作为系统计算当年应缴直接税所需的信息。

财务模拟和直接税计算将短期利息（所设置财务政策的结果）、折旧和当年直接税填充到损益中。

Tagetik 中的财务计划还允许用户执行“假设”模拟，旨在评估：

输入到系统中的预测数据（通过互联网或使用数据录入表单）或从财务计划数据处理自动生成的数据，可以使用输出表单查看。

某些信息可以通过使用特定的系统报表检索，其中一些可以 .pdf 格式下载（例如财务政策报表），另一些可以 .xls 格式下载（例如说明增值税头寸、税负和集团分录变化的报表）。

现金流量计划模块概述¶

财务计划从集团角度运作。可以设置对所有集团公司有效的财务规则和信用期限，并为每个单独实体进行自定义。

集团管理员负责以下领域：

单个公司的财务经理可以：