会计分录

会计分录构成对系统未自动管理的所有特定情况的有效支持，或用于复现实体内部的某些特定情况。本质上，会计分录的特征是用户完全自行决定的简单复式记账记录。

它们通常用于与股息分配、增资、程序未专门管理的或有事项相关的分录，以及出于与数据处理本身结果的“分期”相关的原因。

会计分录可以通过多种方式进行管理：

• 使用 ETL 模块的功能，从任何 ERP 系统以及一般而言从管理这些数据的任何 IT 系统加载数据；
• 从最终用户的 Web 界面，通过流程驾驶舱，从 Cash Flow Planning 按钮中选择 Activity 面板内的菜单项 Accounting entries；
• 从工作流模型任务。在这种情况下要使用的任务是 Data entry & Reporting > Cash Flow Planning，随后在参数中指明 OBJECTS_DOUBLE_ENTRIES - Accounting entries；
• 从带自定义 ETL 的事务性数据录入表单

每个会计分录按流程/实体进行管理。

会计分录有两种类型：

• 不使用会计模型的分录，例如应收账款的减记
• 使用会计模型的分录，例如金融投资减值准备的增加

不使用会计模型的分录

每个会计分录由以下内容标识：

• 构成会计分录唯一标识符的对象编号
• Notes 字段中包含的描述
• 已启用的 Do not use accounting model 选项
• Exclude accounting entries from the calculation 选项

此类会计分录的特征是至少存在两条记录：一条表示借方交易，另一条表示贷方交易，就像非常标准的复式记账。

对于每个会计分录，需要指明：

• 一些常规信息，例如

• 必须在其上进行分录的事件。资产负债表分录通常加载到会计事件上，而损益表分录通常加载到应计事件上

• 必须在其上生成分录的科目。如果科目为“资产负债表”性质，则需要使用变动类型科目；如果科目为“损益表”性质，则显然使用标准科目
• 任何自定义维度（例如产品、客户、成本中心等），如果启用了其管理

• 对手方实体。仅在公司间分录的情况下定义，例如应收账款转让、重新开票等。

• 一些详细信息，例如

• 分录的币种

• 事件日期
• 币种金额或以原始币种表示的金额

模拟借方分录和贷方分录的记录通常具有相同的日期和金额，但符号相反

在“Total”字段中，系统报告会计分录的币种金额总计，并以警告（Total <> 0）标示不平衡的会计分录

使用会计模型的分录

每个会计分录由以下内容标识：

• 构成会计分录唯一标识符的对象编号
• Notes 字段中包含的描述
• 未启用的 Do not use accounting model 选项
• Exclude accounting entries from the calculation 选项

此类会计分录以使用与科目关联的会计模型来生成预测分录为前提。因此，能够插入此类会计分录的基本前提是，分录要加载到的科目必须已由管理员或公司用户在设置阶段与会计模型关联。

由管理员在设置阶段与会计模型关联。

使用会计模型的分录可以由单条记录表示，因为系统根据所加载的科目，能够根据关联的模型自主构建复式分录。

对于每个会计分录，需要指明：

• 一些常规信息，例如

• 必须在其上进行分录的事件。资产负债表分录通常加载到会计事件上，而损益表分录通常加载到应计事件上
• 必须在其上生成分录的科目。如果科目为“资产负债表”性质，则需要使用变动类型科目；如果科目为“损益表”性质，则显然使用标准科目

为了让系统创建银行对分录：

• 与科目关联的会计模型必须规定此类分录
• 必须相关科目列表中指定要使用的流动性科目
• 任何自定义维度（例如产品、客户、成本中心等），如果启用了其管理

• 对手方实体。仅在公司间分录的情况下定义，例如应收账款转让、重新开票等。

• 一些详细信息，例如

• 分录的币种
• 事件日期
• 币种金额或以原始币种表示的金额
• 间接税率及相应的不可抵扣百分比
• 在存在增值税以外的附加间接税的情况下，可能的其他税率
• 应用于会计分录行的信用条件。通过指定信用条件，还可以指明
• 付款日历，如果会计分录行的财务事件受付款日历约束
• 权重，如果会计分录行的财务事件需按权重进行月度拆分重新计算。

如果信用条件事件的管理未由模型规定，则在数据处理阶段，系统会返回一条阻止消息，指示已为相关科目使用了会计模型未规定的事件。