长期融资

中长期融资表示与长期融资的初始授予、资本化和利息支付、按固定或可变分期偿还本金金额相关的所有分录，以及更特殊的情况，例如预摊销、融资项目或长期融资的提前偿还。

长期融资可以通过多种方式进行管理：

使用 ETL 模块的功能，从任何 ERP 系统以及一般而言从管理这些数据的任何 IT 系统加载数据；
从最终用户的 Web 界面，通过流程驾驶舱，从 Cash Flow Planning 按钮中选择 Activity 面板内的菜单项 L/T financing；
从工作流模型任务。在这种情况下要使用的任务是 Data entry & Reporting > Cash Flow Planning，随后在参数中指明 OBJECTS_L_T_FINANCING - L/T Financing；
从带自定义 ETL 的事务性数据录入表单

所有长期融资均按流程/实体进行管理。

长期融资的管理可以细分为以下步骤：

定义与长期融资相关的常规信息，例如贷款必须加载到的科目 / 自定义维度、公司间融资情况下的对手方实体等
管理长期融资条件，例如待融资的金额以及利息和本金金额的相关付款计划
对以下内容的任何管理：
预摊销
提前偿还
利率套期保值
项目融资
所定义长期融资产生的事件的部署和可视化

长期融资常规信息的定义¶

首先，需要定义长期融资的一般特征，即其标识编号、必须加载到的科目、应归属的任何其他维度（CDC、产品等）等。

所有长期融资由以下内容标识：

构成长期融资唯一标识符的编号
description 字段中包含的描述
系统用于生成与融资相关分录的“长期融资”性质的会计模型。可以在应付长期融资或应收长期融资之间进行选择。根据长期融资的类型，系统执行各种计算，特别是与符号以及流入/流出银行的金额相关，这些金额将长期融资表征为应收或应付。
衍生工具
系统用于生成与长期融资相关分录的“资产负债表”性质的科目
一个或多个自定义维度（例如产品、客户、成本中心等），如果启用了其管理
对手方实体，用于公司间长期融资。在此类情况下，长期融资管理产生的所有变动都将显示该对手方
用于公司间长期融资的自定义对手方维度 2，以及相关流程的关系类型，即“按实体 / 自定义维度 2”还是“按实体 / 合成自定义维度 2”

Exclude L/T financing from the calculation 字段允许用户决定是否将对象纳入融资的计算。此设置在模拟阶段可能很有用，无论用户是否希望纳入该对象而无需取消它。

长期融资条件的管理¶

一旦定义了待管理的中长期融资的“要素”，就需要告知系统一系列与待融资金额及相关利息和本金付款计划相关的信息。本质上，需要告知系统授予贷款的机构给予实体的合同条件。

所有长期融资由以下内容标识：

初始价值，表示所授予长期融资的总体价值

初始价值的符号为账目中所述的符号；因此，应付长期融资为“-”号，而应收贷款为“+”号

长期融资开立的币种
开始日期，表示授予贷款的日期

在预摊销的情况下，必须将预摊销结束日期作为“开始日期”输入

应用于长期融资初始价值的佣金百分比
已到期息票应计。如果对象为带息票的证券，则指明从上一息票日期到购置日期所应计的利息分期付款金额
当前息票利率
结束日期。此日期始终由系统自动计算，表示贷款/长期融资全额付清的日期。在提前偿还的情况下，系统不计算此日期
分期付款类型，即长期融资的偿还是按“由利率管理的固定总额”还是按“固定本金”分期付款进行。在后一种情况下，还需要指明利率类型
任何固定利率，用于固定利率长期融资
对于按月可变利率融资，可能的利差，即应用于可变利率月度金额的配额（正或负）

通过启用“Variable rate by period”选项，可以告知系统利息的计算方式是每月应用列表中（可从管理员用户的 Web 界面访问，路径为：Generic Data and Events > Data > Interest Rates）为长期融资所指定利率类型定义的特定利率。然后，系统不是应用固定利率，而是每月应用可变利率。否则，第一个月度还款分期的利率将应用于整个期间。

利息支付频率，表示长期融资的应计利息必须支付的频率（以月为单位）。根据此信息，系统自动生成付款分录
利息资本化频率，表示长期融资的应计利息必须资本化的频率（以月为单位）。根据此信息，系统自动计算利息资本化
本金分期偿还频率，表示长期融资的本金金额必须偿还的频率（以月为单位）
本金分期付款金额，即每个到期日偿还的本金金额
构成贷款还款计划的分期付款数量
总分期付款金额，即对于固定分期付款长期融资，定期偿还的金额
用于计算利息的月份类型，表示用于计算利息的月份时长是“商业（30 天）”还是“日历”
用于计算利息的月份类型，表示用作利息计算分母的年度长度（以天为单位）是“商业（商业天数 / 360）”、“混合（商业天数 / 365）”还是“日历（日历天数 / 365）”
预扣税百分比
合同开始日期
合同结束日期

如果分期付款类型为“固定本金”：
总分期付款的录入被禁用
必须输入本金分期付款或分期付款数量
初始价值必须乘以本金分期付款
如果分期付款类型为“由利率管理的固定总额”：
本金分期付款、利率类型和利差的录入被禁用
必须输入总分期付款或分期付款数量
必须输入固定利率
无法输入利率类型或固定利率

除了长期融资的标准管理之外，还可以管理一些特殊情况。让我们详细看看这些情况是什么。

预摊销¶

预摊销使得可以在已签约的长期融资拨付之前支付其利息

在预摊销的情况下，对于所有长期融资，需要指定：

预摊销开始日期，通常早于长期融资开始日期
固定利率 / 利率类型 / 利差。与标准长期融资一样，在预摊销的情况下，利息也可以基于固定或可变利率加利差计算，该利差可能与长期融资拨付时授予的利差一致或不一致。
利息支付频率，告知系统预摊销利息支付分录必须生成的频率（以天为单位）
利息资本化频率，表示预摊销利息必须资本化的频率（以月为单位），以便系统可以自动执行该计算

提前偿还¶

提前偿还使得可以在最终到期日之前偿还贷款的部分或全部本金金额，该最终到期日是基于常规还款计划计算的。

提前偿还管理可以直接从 Detail 操作访问，选择 Early repayment 文件夹。

对于涉及提前偿还的长期融资，需要管理的信息涉及选择是在某个日期执行全额偿还还是偿还不同金额，并指定偿还日期。应当考虑到，在后一种情况下，金额的符号必须与长期融资初始价值的符号相同。

偿还日期必须始终在长期融资开始日期与结束日期之间。

利率套期保值¶

利率套期保值用于实体已针对市场利率上升风险设立套期保值工具的情况。

在利率套期保值的情况下，对于所有长期融资，需要指定：

固定利率 / 利率类型 / 利差。与标准长期融资一样，在利率套期保值的情况下，利息也可以基于固定或可变利率加利差计算，该利差可能与长期融资拨付时授予的利差一致或不一致。
利息支付频率。指明利率套期保值的利息必须支付的频率（以天为单位），以便系统可以自动生成分录。在对应收利率进行套期保值时，此值必须大于零。
利息资本化频率。指明利率套期保值的利息必须资本化的频率（以天为单位），以便系统可以自动执行该计算。在对应收利率进行套期保值时，此值必须大于零。
下限阈值，即利率下限
下限阈值利率，在利率低于“下限阈值”时用于利率套期保值的计算
上限阈值，即利率上限
上限阈值利率，在利率高于“上限阈值”时用于利率套期保值的计算。