公司间匹配与抵销逻辑

简介¶

公司间分录的匹配和抵销是两个基本的合并流程。通过管理这两个方面的逻辑，您可以管理所有已申报公司间金额的自动匹配和抵销。

您可以定义无限数量的逻辑。通过将要使用的逻辑过滤数据收集和计算流程，可以在不同上下文中实施不同的策略；例如，在法定合并流程上进行更严格和分析性的匹配，在预测和管理数据合并上进行更简化和聚合的匹配。

在创建公司间匹配或抵销逻辑之前，必须验证要在数据模型（Data Model）中正确设置用于归属公司间分录的科目以及相关检查。参见。

公司间匹配¶

这代表同一集团内公司之间公司间分录的平衡流程。它试图使申报实体向交易对手实体呈报的金额与交易对手向申报实体呈报的对应金额保持一致。

匹配的典型示例包括：成本/收入匹配、财务收入/财务费用匹配以及应付账款/应收账款匹配。

从流程驾驶舱中，可以管理审批和拒绝状态以及随之而来的集团和复杂业务结构之间的公司间交易匹配，既适用于实体的“节点”，也适用于单个实体。有关更多详细信息，参见。

注意：在必要时，匹配流程也可以按单个单据执行（参见发票 IC 匹配）。

匹配示例

在这种情况下，A 向 B 的申报与 B 向 A 的申报不同。这是因为在使用两种不同币种时经常会产生小额差异。匹配流程包括通过将金额插入称为对账科目的特定科目来证明差异的来源。在示例中，4 欧元的差异被证明为汇率差异。

自动 IC 匹配¶

您可以从 IC 匹配驾驶舱中排除实体，并自动平衡与这些实体相关的抵销分录。此功能对于在大型集团中合并的小型实体很有用，对于这些实体，IC 分录的匹配没有影响。

为此，列表中提供了 IC 匹配选项（参见），允许您指定以下匹配特征：

强制：如果未运行 IC 匹配，提交将被阻止。
可选：IC 匹配对实体不是强制性的，因为例如由于事先已知的原因，它无法在相关步骤的结账日期之前及时执行该活动。如果 A 和 B 是 IC 匹配非强制性的实体，而对实体 C 是强制性的，则：
C 不必将其自身的公司间分录与 A 和 B 匹配
A 和 B 必须将其自身的公司间分录与 C 匹配
在 A 和 B 之间的 IC 关系的情况下，第一个提交数据的一方不必匹配，而另一方则有义务匹配。
自动：两个实体中至少有一个激活了此选项的关系将自动匹配，即：
它们不会出现在 IC 驾驶舱中
未运行匹配不会阻止提交
无论平衡阈值如何，关系都会在 IC 抵销分录中自动平衡

可以使用 在原始场景上覆盖实体参数选项（参见）为单个流程覆盖此参数的值。

对账科目¶

在匹配逻辑中定义的对账科目由列表中存在的一个科目表示，选择该科目用于登记在金额不平衡时必须“对账”IC 分录的金额。例如：

在途商品
待收发票
待开发票
开票差异
汇率差异

对于每个匹配逻辑，您可以定义多个对账科目，或者两组申报之间的差异可以由多个原因证明。

抵销¶

指明使抵销合并范围内实体之间集团内关系成为可能的合并影响。匹配逻辑以抵销作为其影响，但反之并不总是成立。在许多情况下，您必须定义抵销逻辑，但这些逻辑不涉及所涉实体之间的匹配流程。例如，这发生在股利、金融投资、存货利润等的抵销中。

有关 IC 匹配和抵销逻辑定义的更多详细信息，参见第页。

分组¶

您可以将公司间匹配和抵销逻辑组织为分组的聚合结构。提供了预定义的聚合结构（$），但也可以通过指明每个逻辑要关联到的节点来创建自定义结构。然后使用这些节点来简化一组逻辑的选择：通过在需求（Requirements）页面上选择所需节点，与该节点相关的所有逻辑都会为该流程启用。参见。

有关逻辑分组管理的更多详细信息，参见。

分录中涉及的科目¶

可能出现两种不同的情况：

两组科目：对于需要将实体在一组科目（例如收入）上申报的价值与交易对手在另一组科目（例如成本）上的申报进行比较的匹配逻辑。因此，必须为两组定义科目的明细：“主”科目和“从属”科目
一组科目：集团内数据项仅存在于关系的一侧；例如，在股利或存货利润中，因此定义一组科目就足够了，因为交易对手通常是自动生成的。

CCH Tagetik 不限制“主科目”和“从属科目”的会计性质。例如，在收入/成本匹配逻辑中，收入可以任意插入。然后，管理员根据其自身的业务需求，决定将那些从会计角度来看在不平衡情况下必须优先的科目插入为“主科目”。在主科目上申报的实体称为“申报方”实体，而在从属科目上申报的实体称为“交易对手”实体。

匹配和抵销逻辑报表¶

您可以将特定的匹配和抵销逻辑导出为 Excel 格式。为每个逻辑报告以下信息：

该逻辑是交易对手匹配逻辑和/或抵销逻辑，
主科目列表，指明该科目是否属于交易对手匹配逻辑和/或抵销逻辑，
从属科目列表，指明该科目是否属于交易对手匹配逻辑和/或抵销逻辑，
对账科目，
类别。

匹配阈值¶

匹配阈值指定了一个值，低于该值时即使未匹配也可以提交 IC 关系。还可以以更精细的方式定义阈值，不仅作为绝对值，还可以作为百分比。要将（动态）百分比阈值保持在某个值以下，必须设置 允许的最大差异。

因此，当不平衡金额大于绝对阈值但低于允许的最大差异时，应用百分比阈值。百分比阈值的值使用为申报实体计算的金额和为交易对手实体计算的金额中的较低者相对于总额来计算。

示例

考虑如下设置的阈值：

绝对值 = 10
计算的 % 阈值 = 5
允许的最大差异 = 100

如果不平衡金额为...	并且...	则...
≤ 10	-	关系是平衡的
> 10 且 > 100	-	关系是不平衡的
> 10 且 ≤ 100	为申报实体和交易对手实体计算的金额均等于 0	关系是平衡的
> 10 且 ≤ 100	两个金额中只有一个等于 0	关系是不平衡的
> 10 且 ≤ 100	两个金额均不等于 0，两者中较低者（作为绝对值）占总额的百分比比率，并且如果该比率低于或等于 % 阈值，在此情况下为 5	关系是平衡的

自动平衡和交易对手¶

抵销逻辑可以管理自动平衡和交易对手。这些分录由 CCH Tagetik 自动生成，但必须进行适当设置。

生成对销分录：此字段通常用于您只有一方的申报，并要求系统在适当选择的平衡科目上平衡生成的分录。
生成平衡：当您想要使用容差阈值，低于该阈值时系统自动平衡分录中存在的差异，则激活此选项。

重要：这两个选项不能同时激活。

自动平衡和交易对手是根据流程中指明为 分录上的主科目的科目上的抵销分录行生成的。

此属性自动关联到具有以下特征的科目：

它们是普通科目，不是由源自控制组的计算规则计算的，该控制组的父项等于子项之和。
如果普通科目由源自控制组的计算规则计算，该控制组的父项等于子项之和，则该属性从普通科目中移除，并在子科目上激活。如果子科目又由该类型的计算规则计算，则以递归方式发生这种情况。

重要：为了获得抵销分录的正确自动平衡，必须避免在同一抵销逻辑中定义指明为 分录上的主科目的资产负债表/损益科目和其他存量/其他变动科目。这是因为平衡金额将通过合计资产负债表/损益科目和其他存量/其他变动科目的贡献来计算。建议使用未激活 分录上的主科目属性的明细类型其他存量/其他变动科目，这样它们就不会对自动平衡金额的计算做出贡献。

对于仅涉及主科目且激活了“仅主科目”选项的抵销逻辑，始终使用自动对销分录。为此，必须在 对销分录选项卡中指明如何以及在何处加载用于平衡抵销分录的自动对销分录的值。

逻辑的手动部署¶

IC 匹配和抵销逻辑的部署可以从专用于常规部署的磁贴手动执行。参见。部署将在所有已定义的逻辑上运行。