定义抵销逻辑与 IC 匹配逻辑的示例

简介¶

下面提供了一些设置常用抵销和 IC 匹配逻辑的示例。

成本/收入或应收/应付的公司间抵销

在这种情况下，必须按如下方式设置：

参数	设置
属性
IC 匹配逻辑	选择以在匹配驾驶舱中查看相关 IC 分录。
Ctp 抵销逻辑	选择以自动为相关 IC 分录生成抵销分录。
生成对销分录	不选择。
生成平衡	选择。
仅主科目	如果必须指定两个不同部分（成本/收入或应收/应付）的科目，则不选择。
单一调整关系	如果要分别匹配和抵销互惠关系的情况，则不选择。
公司间匹配
绝对值币种	设置以定义匹配阈值。
在从属科目上更改符号	不选择。
（对账科目）阈值	输入超过该金额时阻止在驾驶舱上提交关系的金额。可以为 0。如果在应用对账科目之前的不平衡金额超过阈值，则只有该节点的合并人员可以运行该关系的匹配。
抵销
比例计算方法	较低 %
少数股东权益计算方法	无
权益评估方法	仅当存在以权益法合并实体的合并场景时才设置，否则忽略。在 IC 抵销的情况下，选择抵销。
税务计算方法	无
冲销类型	如果启用了结转，资产负债表 IC 申报由普通科目引导，且损益科目用于归属汇率差异，则选择将 BS 科目设置为 0，核销 P&L 影响（IC）。
启用结转	不要在 P&L IC 申报上启用。在由变动引导的资产负债表 IC 申报上启用。在由普通科目引导的资产负债表 IC 申报上，仅当使用 P&L 科目归属汇率差异时才启用。
汇总生成的分录	如果希望生成的抵销在保持相同维度的同时进行汇总，从而不包含 IC 分录的明细，则选择。
平衡
借方/贷方科目	指明用于为低于阈值的不平衡金额生成自动平衡的科目。

股利抵销

股利的分配可被视为“单边”公司间分录。

所有者实体登记从被拥有实体收到的公司间收益。由于股利分配，被拥有实体上仅登记准备金的减少。例如，实体 A00 从实体 B00 收到 100 欧元的股利。在这种情况下，B00 不进行任何 IC 申报。为了抵销此影响，CCH Tagetik 的行为如下：

在实体 B00 上生成自动对销分录。
作为标准 IC 申报抵销已平衡的 IC 申报。

在这种情况下，必须按如下方式设置：

参数	设置
属性
IC 匹配逻辑	保持未选中，以便不在匹配驾驶舱中查看已申报的 IC 分录。
Ctp 抵销逻辑	选择以自动生成抵销分录。
生成对销分录	选择以生成自动对销分录，以平衡股利的抵销。
仅主科目	选择，因为 IC 申报仅涉及股利而不涉及对销分录。
抵销
比例计算方法	实体 1
少数股东权益计算方法	实体 1
税务计算方法	无
权益评估方法	仅当存在以权益法合并实体的合并场景时才设置，否则忽略。对于股利抵销，选择以权益法评估：单一实体分录
启用结转	选择。
对销分录
对销分录的实体	选择必须向其开具对销分录的实体（申报方或对销方）。在股利的情况下，选择申报方。
借方/贷方科目	指明用于生成对销分录的科目。如果该科目只能通过变动进行调整，则指明变动科目。否则，指明普通科目。

重估/减值抵销

重估和减值也可以从所有权结构登记簿中抵销。

设置与用于股利的设置相同，参见股利抵销。

金融投资抵销（金融投资价值源自财务报表）

设置与用于股利的设置相同，参见股利抵销。这是因为金融投资变动必须作为普通公司间分录申报。

抵销金融投资（来自所有权结构登记簿）

此示例适用于除金融投资重估和减值之外的所有事件类型。

必须按如下方式设置：

参数	设置
属性
净资产抵销	选择。
生成对销分录	不选择。
生成平衡	选择。
按事件生成分录	不选择。
抵销
比例计算方法	实体 1
少数股东权益计算方法	实体 1
税务计算方法	无

权益评估方法	仅当存在以权益法合并实体的合并场景时才设置，否则忽略。
冲销类型	无
启用结转	选择。
排除重分类和 NER	不选择。

金融投资的重估/减值（来自所有权结构登记簿）

在这种情况下，必须按如下方式设置：

参数	设置
属性
净资产抵销	不选择。
生成对销分录	选择。
生成平衡	不选择。
按事件生成分录	不选择。
抵销
比例计算方法	实体 1
少数股东权益计算方法	实体 1
税务计算方法	无
权益评估方法	仅当存在以权益法合并实体的合并场景时才设置，否则忽略。

冲销类型	无
启用结转	选择。
排除重分类和 NER	不选择。
对销分录
对销分录的实体	申报方