IFRS5 日记账重分类与生成数据处理
重分类日记账生成¶
一旦激活，IFRS5 数据处理在每次运行区域数据处理时运行，并自动生成 IFRS5 重分类日记账：对于属于正在运行的流程的每个 IFRS5 事件，其数据与正在处理的合并场景兼容且已获得出售批准，则通过处理事件数据生成重分类日记账。
日记账编号组成如下：
- 对于金额类别，IFRS5_事件编号_所应用 IFRS5 规则的目标类别_事件筛选器实体。
- 对于非金额类别，IFRS5_事件编号_所应用 IFRS5 规则的目标类别_源日记账编号。
如果管理自定义维度 2，且流程关系类型为按实体/自定义维度 2，则日记账编号组成如下：
- 对于金额类别，IFRS5_事件编号_所应用 IFRS5 规则的目标类别_事件筛选器实体_自定义维度 2。
- 对于非金额类别，IFRS5_事件编号_所应用 IFRS5 规则的目标类别_源日记账编号。
对于事件数据表中存在的每个要重分类金额，在日记账中生成两行：一行用于在要重分类科目上核销，一行用于重新分配到目标科目。
该日记账具有以下特征：
- 以合并币种生成。
- 仅存在于已处理场景的合并金额上，来源为 CONS_IFRS5_RECLASSIFICATION，特定生成器类型为“IFRS5 重分类”，生成器代码等于 IFRS5 事件代码。
- 高级选项无法手动覆盖。
该日记账的金额按期间法运作，将出售批准后第一个有用日期的金额留在专用于 IFRS5 重分类的变动上。
因此，在包含出售批准日期的第一个期间，对于事件数据中存在的每个要重分类行，在重分类日记账中生成两条记录：一行用于在要重分类科目上核销，一行在目标科目上，金额等于要重分类金额。对于变动科目，使用 IFRS5 事件的特定变动/明细类型。
在包含出售批准日期的第一个期间之后的期间，第一个 IFRS5 变动的效果与后续期间调整相关的其他变动科目分开保留。
在包含出售批准日期的场景之后的场景中，IFRS5 重分类日记账被结转，第一个 IFRS5 变动不再突出显示。而是使用在同一场景中调整的变动科目。
重要：对于出售或撤销出售批准操作，IFRS5 重分类日记账仅对正常科目和明细科目生成。不管理变动科目。
示例
事件数据详述如下。
所有行共有：
- 场景 2013STAT_00
- 期间 09
- 实体 A00
- 币种 EUR
- Dest1 G01
| 科目 | Dest2 | CTP | 金额 | 要重分类金额 | 重分类 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10040 | A2 | A01 | -107258.06 | -107258.06 | 33333 |
| 10040-470 | A2 | A01 | -107258.06 | 25741.94 | 33333-470 |
| 10040-IFRS5_U | A2 | 28000.00 | 33333-IFRS5_E | ||
| 10040-IFRS5_U | A1 | A01 | -133000.00 | 33333-IFRS5_E | |
| 10040-380 | A1 | -28000.00 | 33333-380 | ||
| 50010 | A1 | 13317.00 | 13317.00 | 50999 | |
| 50010-500 | A1 | 12111.00 | 12111.00 | 50999_500 | |
| 50010-510 | A1 | 1206.00 | 1206.00 | 50999_510 |
生成的日记账¶
抬头：IFRS5_IFRS5 事件代码_目标类别代码_“被出售”实体
生成的日记账数据详述如下。
所有行共有：
- 场景 2013STAT_00
- 期间 09
- 实体 A00
- 币种 EUR
- Dest1 G01
| 科目 | Dest2 | CTP | 重分类金额 |
|---|---|---|---|
| 10040 | A2 | A01 | 107258.06 |
| 10040-470 | A2 | A01 | -25741.94 |
| 10040-IFRS5_U | A2 | -28000.00 | |
| 10040-IFRS5_U | A1 | A01 | 133000.00 |
| 10040-380 | A1 | 28000.00 | |
| 50010 | A1 | -13317.00 | |
| 50010-500 | A1 | -12111.00 | |
| 50010-510 | A1 | -1206.00 | |
| 33333 | A2 | A01 | -107258.06 |
| 33333-470 | A2 | A01 | 25741.94 |
| 33333-IFRS5_E | A2 | 28000.00 | |
| 33333-IFRS5_E | A1 | A01 | -133000.00 |
| 33333-380 | A1 | -28000.00 | |
| 50999 | A1 | 13317.00 | |
| 50999_500 | A1 | 12111.00 | |
| 50999_510 | A1 | 1206.00 |
公司间抵销核销日记账生成¶
由于 IFRS5 重分类数据处理仅在可合并金额类型和合并场景上生成日记账，从技术上讲，无法基于原始金额类型排除公司间抵销。
如果定义了该字段，CCH Tagetik 在合并金额类型上，为生成的每个公司间抵销日记账生成一笔核销日记账，链接到所选节点的抵销逻辑。
此核销日记账具有以下特征：
- 它包含前缀为 IFRS5_WRITEOFF 的已核销日记账编号。
- 它使用与 IFRS5 日记账相同的类别。
- 它具有特定生成器类型“IFRS5 重分类 - 公司间抵销核销”。
- 生成的来源为“CONS_IFRS5_CTP_ELIM_WRITEOFF”。
生成的日记账将抵销日记账的每个科目在其自身上核销（损益、资产负债表、正常或变动科目）。
对专用于期初余额的变动做了例外处理，该变动在出售批准场景中，在控制组内设置的、具有公司间抵销核销选项的专用变动科目上核销。
对于公司间抵销核销日记账，启用结转字段根据源公司间抵销日记账抬头中的指示定义。