权益拾取数据处理

简介¶

权益法核算（EPU）数据处理允许您根据被投资公司净资产相应部分的当前价值，对所有者实体的金融投资进行重估。该数据处理在原始场景上运行。

此操作按递进方式执行，即如果公司 A 拥有公司 B，公司 B 拥有公司 C，则操作按如下方式进行：

计算方法为“扁平式”，因此运行数据处理的用户只能针对单个实体（包括控股公司）自由运行，无需同时对全部受控实体运行同一数据处理。

权益法核算数据处理在原始场景上运行，因此参与此数据处理的实体为与其运行所用流程相关的实体。

对于每一对所有者实体/被投资实体，以及与该流程相关的每个场景/期间，计算所需的直接和间接持股比例均予以考虑，以股权结构登记册中的现有数据为起点。

计算结果可在流程规则配置窗口中查看，在该窗口中还可以检查每个场景/期间的比例；参见。

在任何情况下均可覆盖这些比例；参见。

EPU 数据处理可按两种模式计算。

模式	描述
累计	计算该数值时考虑截至所选期间的累计数据。
期间	- 计算期间数据时考虑上次计算 EPU 的期间与所选期间的金额。在此模式下，上次 EPU 期间创建的 EPU 日记账将复制到所选期间。

使用的方法通过在流程规则配置窗口中设置 EPU 期间长度字段来选择，在该窗口中可以为每个场景/期间设置权益法核算计算期间长度（参见）。

在为核算规则选择的科目列表中，设置用科目（Use account for setup） 选项必须按如下方式设置：

科目类型	设置
正常/明细资产负债表科目	净资产
在变动控制组中作为不包含期初余额的子科目存在的一个或多个资产负债表变动科目	净资产
正常或变动类型的金融投资资产负债表科目	金融投资
资产负债表中的正常净损益科目	净资产

资产负债表中的净损益科目必须按如下方式设置：

科目	净资产/金融投资科目	金融投资科目
资产负债表中的正常净损益科目	重估/减值损益科目	正常金融投资科目
资产负债表中的净损益变动科目	资产负债表中的净损益变动科目	金融投资变动科目

资产负债表中的变动净损益科目随后由公式重新计算，但此行是定义金融投资变动以及将资产负债表中的正常净损益科目按历史汇率折算所必需的。

损益科目设置示例

以下描述与资产负债表按历史汇率折算及覆盖汇率的外汇差异无关的损益科目的设置。

科目	净资产/金融投资科目	金融投资科目
正常/明细损益科目	- 同一科目 - 由核算值填充的其他损益科目	-

金融投资科目不是必需的，即使指定，应用程序也不会使用。

与资产负债表中的正常净损益科目相关联的损益核算金额（金融投资重估）为资产负债表中净损益科目的 EPU 值与所设置损益科目的 EPU 值之间的差额。

外汇差异的损益科目设置示例

以下描述资产负债表按历史汇率折算及覆盖汇率的外汇差异损益科目的设置。

科目	净资产/金融投资科目	金融投资科目
资产负债表按历史汇率折算及覆盖汇率的外汇差异损益科目，在损益科目上设置。	- 同一科目 - 由核算值填充的其他损益科目	金融投资变动科目

金融投资的变动科目必须在金融投资科目中指定。

为了在金融投资正常科目上生成外汇差异，该金额必须基于变动计算。

权益法核算数据处理生成合并前调整，其调整编号组成如下：

每个组成部分/代码之间用“_”字符分隔。

对于每项变动，在净资产/损益科目上生成一笔符号相同的核算复式分录，在金融投资科目上生成一笔符号相反的核算复式分录。