CFP 数据处理 - 税款预缴

通过此数据处理，系统为“名义”税项和“实体”税项生成预付款。

已在实体列表中关联了财政政策，并且在执行计划中将“直接税付款类型”设置为“按实际和余额计算预付款”或“按预算和余额计算预付款”的实体。

系统：

• 计算预付款：
• “按实际和余额计算预付款”：
• 将税收规则（税项定义）中指示的百分比应用于上一年度的税项
• 对于第一年，相关税项保存在初始资产负债表的“上年损益税项（统计科目）”中
• 对于后续年度，该年度的税项保存在“损益税项：贷方”科目的分录中
• “按预算和余额计算预付款”：
• 将百分比应用于预付款前的预测利润；应用以下公式：

A1 = (C1*V1/100) / 1+ (T/36500 * ((C1*D1) + (C2*D2) + (C3*D3) + (C4*D4)))

A2 = (A1*C2) / C1

A3 = (A1*C3) / C1

A4 = (A1*C4) / C1

其中：

A1...A4 = 第一...第四次预付款

C1...C4 = 第一...第四次预付款的百分比

V1 = 从损益表计算得出的预付款前年度净结果

T = 参考利率

D1...D4 = 第一...第四次预付款支付与年末之间的天数

• 创建税项预付款事件：
• 事件“$GBL” - 会计，具有以下特征
• 科目 等于“预付款：付款变动科目”科目
• 自定义维度 等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种 等于实体币种
• 事件日期 等于税收规则（税项定义）中指示的预付款日期
• 用于现金流量计算的参考科目 等于税收规则（税项定义）中指定的“损益税项：贷方”科目
• 币种金额 等于预付款科目
• 来源 等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT - CFP - 税项 - 预付款
• 事件“$GBL” - 会计，具有以下特征
• 科目 等于“银行科目：贷方变动”
• 自定义维度 等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种 等于实体币种
• 事件日期 等于税收规则（税项定义）中指示的预付款日期
• 用于现金流量计算的参考科目 等于税收规则（税项定义）中指定的“损益税项：贷方”科目
• 币种金额 等于预付款科目，符号相反
• 来源 等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT - CFP - 税项 - 预付款
• 如果在预付款创建日期“税项基金”科目为贷方，则创建以下事件：
• 事件“$GBL” - 会计，具有以下特征
• 科目 等于“预付款：按贷方余额的冲销变动科目”科目
• 用于现金流量计算的参考科目 等于税收规则（税项定义）中指定的“损益税项：贷方”科目
• 币种金额 等于预付款金额，如果“税项基金”的余额大于“预付款”科目，则符号相反；否则等于“税项基金”科目的余额，符号相反
• 来源 等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT_DEBT - CFP - 税项 - 借方预付款
• 事件“$GBL” - 会计，具有以下特征
• 科目 等于“银行科目：借方变动”
• 用于现金流量计算的参考科目 等于税收规则（税项定义）中指定的“损益税项：贷方”科目
• 币种金额 等于预付款金额，如果“税项基金”的余额大于“预付款”科目；否则等于“税项基金”科目的余额
• 来源 等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT_DEBT - CFP - 税项 - 借方预付款
• 如果在财政政策上指示了“假日”，则无法在定义为公共假日的日期创建事件：该流程将余额日期移动到指示为“操作日期”的日期。