CFP 数据处理 - 直接税计算

通过此数据处理，系统根据财政政策中定义的内容计算损益税。计算针对已关联列表中财政政策的实体执行，并且在执行计划定义期间已激活“参与名义计算”或“参与实体计算”的实体。

系统首先计算名义税，然后计算实体税，通过执行以下操作：

• 生成可抵扣科目列表。对税敏感的科目为：
• 未出现在“税务规则（科目/税务关系）”中的损益科目，针对综合总额；
• 出现在“税务规则（科目/税务关系）”中的损益科目，针对指定为“当年应税百分比”的百分比，或针对科目总额与指定为“门槛科目”的科目金额百分比（“门槛 %”）中的最大金额；
• 出现在“税务规则（科目/税务关系）”中的以前年度损益科目，这些科目需缴纳递延税，因此应在当年入账（这些是定义了“第 n+1 年应税百分比”、“第 n+2 年应税百分比”、“第 n+3 年应税百分比”、“第 n+4 年应税百分比”、“第 n+5 年应税百分比”和“第 n+6 年应税百分比”字段的科目）；
• 以前年度结转作为扣除的任何税务亏损
• 从先前场景创建税收抵免：
• 计算源自所涉场景之前场景的税收抵免，无论它是由数据处理自动创建的还是由用户手动输入的
• 以前年度的税收抵免与当年的递延税或预付税一起录入科目
• 税务计算：
• 计算税前法定结果
• 通过对税前法定结果进行税务增加或减少来计算税务结果。在税务利润的情况下，它还扣除以前年度的税务亏损
• 税务计算：将税率应用于税务结果，并将任何手动分录添加到税中；对于预测，移除实际金额
• 递延税或预付税计算：
• 非应税税计算：从税务利润获得的税，该税务利润通过根据应用于后续年度的可抵扣百分比将税务变动从法定结果结转计算得出
• 递延税计算：当年税与非应税税之间的差额，如果为正
• 预付税计算：当年税与非应税税之间的差额，如果为负
• 基于权重或法定利润为期间在损益税科目上创建事件。创建以下事件：
• 事件“$GPL”——应计，具有以下特征：
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于税的月度值（符号 +），通过根据税务规则（税务定义）中指定的“税务月度拆分类型”对年度税值进行月度拆分计算得出
• 来源等于“CFP_TAXES_PL”——CFP——税
• 事件“$GPL”——应计，具有以下特征：
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“税应计科目：贷方变动”
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于税的月度值（符号 -），通过根据税务规则（税务定义）中指定的“税务月度拆分类型”对年度税值进行月度拆分计算得出
• 来源等于“CFP_TAXES_PL”——CFP——税
• 创建税务会计事件。创建以下事件：
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征：
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“税务基金：变动科目”
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于税的年度值（符号 -）
• 来源等于“CFP_TAXES_ACC”——CFP——税
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征：
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“税应计科目：借方变动”
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于符号反转后的税的年度值（符号 +）
• 来源等于“CFP_TAXES_ACC”——CFP——税
• 创建递延税或预付税会计事件。创建以下事件：
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“递延税：借方 - 年度影响”或“损益税贷方”科目
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于递延/预付税 1 的值（金额包括以前年度的税收抵免）
• 来源等于“CFP_TAXES_DEFERRED”——CFP - 递延税
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“递延税基金：借方 - 年度影响”或“预付税抵免 - 年度影响”科目
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“损益税：贷方”科目
• 币种金额等于递延/预付税的值 * -1（金额包括以前年度的税收抵免）
• 来源等于“CFP_TAXES_DEFERRED”——CFP - 递延税
• 如果“定金核销方法”为“年末”，则创建定金科目结算的事件。创建以下事件：
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“定金：年末核销变动科目”
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 事件日期等于年末日期
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“定金：年末核销变动科目”
• 币种金额等于年末定金科目的价值，符号反转
• 来源等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT_DEBT - CFP - 税 - 借方定金
• 事件“$GBL”——会计，具有以下特征
• 科目等于税务规则（税务定义）中指定的“税务基金：变动科目”
• 自定义维度等于为实体指定的默认自定义维度的元素
• 事件日期等于年末日期
• 币种等于实体币种
• 用于现金流量计算的参考科目等于税务规则（税务定义）中指定的“定金：年末核销变动科目”
• 币种金额等于年末定金科目的价值
• 来源等于 CFP_TAXES_DOWN_PAYMENT_DEBT - CFP - 税 - 借方定金