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科目

科目是标识 Tagetik 中数据的必填维度之一。任何需要分析的度量或指标，无论是财务还是统计，都可以在科目维度上开立。统计科目通常用于管理报告，例如分摊流程中的动因或指数的创建（例如，船上每位乘客的收益）

科目列表可从管理员用户的 Web 界面访问，路径为 Set-up and Admin > Dimensions tile > Account > List。

Navigation panel>Dimensions > Account > List

财务规划流程特定科目的属性为：

公司间管理

每当金额（成本、收入、资产）涉及属于同一集团实体之间的交易时，就称为公司间金额。在 Tagetik 中，管理员用户可以通过科目列表中存在的 IC Management 选项决定科目是否可以接受公司间值。

通过禁用此选项，系统不允许输入公司间值，从而防止在错误的科目上归属公司间分录。例如，资产 - 机器科目包含实体所拥有机器的价值，未启用公司间金额管理，因为一般而言，所有权不共享。

在存在单一公司间科目的情况下，可以告知系统自动计算该科目的总额，方法是将已输入的所有公司间金额相加，而不使用 MD（多维）脚本。这通过启用科目列表“Rules”选项卡中的 Gross amount equal to the IC sum 选项来实现，保存时，系统会生成“IC on Gross amount”基本计算逻辑，用于自动计算总额。

通常，IC Management 选项必须对属于现金池范围内的科目处于活动状态，以便允许余额从一个实体转移到另一个实体。如果未启用此选项，则无法在系统没有任何警告的情况下转移公司间金额，因为系统激活转移的唯一方式正是通过激活此选项。

“Cash Flow Planning”选项卡的属性

在此选项卡中，对于每个标准性质的科目，系统在其上执行规划分录的所有必要对分录均以变动形式定义。所有 Cash Flow Planning 数据处理都在变动科目上进行，随后通过控制组，系统提供标准类型科目以及变动科目上的数据。

需要管理的字段为：

  • 借方/贷方变动科目。系统登记标准型资产负债表科目变动（增加或减少）的变动科目。该科目可在定义会计模型时使用，通常用于资产负债表科目，以指定执行初始归集/支付时所用的变动科目；或者，对于与资产类对象关联的科目，用于指定与事件关联的变动科目；
  • 应收/应付变动科目：贷方/借方。由成本/收入产生的应收/应付变动科目。该科目可在定义会计模型时使用，通常用于损益科目，以指明所录入的应收或应付的变动科目；
  • 流动性变动科目：贷方/借方。登记与相关科目有关的财务事件（付款或收款）的银行科目变动科目。该科目可在定义会计模型时使用，通常用于指明在发生收款或付款时应增加或减少的现金流量科目。
  • 贷方/借方应计变动科目。在递延开票情况下，系统登记成本/收入应计的变动科目。
  • 其他贷方/借方科目。可在此字段中指明除已有科目之外的其他科目。例如，对于与资产相关的会计模型，折旧科目通常在此字段中指明，或者用于管理与先前录入的资产相关的资本利得或损失；

  • 其他应计科目：贷方/借方。用于以下用途的科目：

  • 为没有财务分录的科目（例如折旧）生成资产负债表对冲分录

  • 在递延开票情况下生成成本/收入的参考分录
  • 启用重估/减值。这允许用户标记在每月月末执行期末汇率估值的科目；
  • 重估/减值科目：贷方/借方。默认情况下，系统将与期末估值相关的贷方/借方汇率差额记入通用现金流量计划规则中指定的“重估汇率差额科目：贷方/借方”（可从管理员用户 Web 界面按路径 Setup & Admin > Data Processing > Cash Flow Planning > Generic rules 访问）。Navbar > Data Processing > Cash Flow Planning > Generic rules）可通过定义此属性为每个单独科目覆盖此默认设置；

在变动科目上生成预测复式分录时，财务计划模型要求资产负债表须受变动影响，即必须为所有标准资产负债表科目开设以下变动科目：

  • 一个期初余额变动科目——根据上一年度的期末余额，通过结转数据处理在该科目上进行分录
  • 一个或多个变动科目——将包含通过应用已设置的会计规则所生成的所有分录

在现金流量计划数据处理期间，标准科目随后通过控制组逻辑进行计算。