税务设置页（输出科目）
管理
数据处理磁贴 > 税款 > 税款设置 - 输出科目
应用程序数据库 > 导航栏 > 数据处理 > 税款设置 - 输出科目
页面用途¶
此页面允许您为各种财政政策定义的税款设置目标科目。您还可以将当年的税款影响与因税率与上一年相比发生变化而产生的税款影响区分开来。
如果某个财政政策规定了多个税种，为每个税种定义不同的输出科目非常有用。
属性选项卡中的字段
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 财政政策 | 系统中已配置的财政政策之一 |
| 税种 | 系统中已配置的税种之一 |
递延和预付税款选项卡中的字段
重要：如果尚未为普通“递延税款借方”和“预付税款抵免”科目创建变动科目，则无法在资产负债表科目上单独查看年度税款影响和税率变化的任何影响。 但是，此区分保留在与日记账相关的损益税款行上。即使年度影响和百分比差异的科目相同，仍会写入两行，在备注字段中指定年度影响和税率变化影响。
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 递延税款损益 | |
| 年度影响科目 - 借方 | - 系统根据值具有借方还是贷方正负号来登记年度影响的损益科目 |
| 年度影响科目 - 贷方 | |
| % 差异科目 - 借方 | - 损益科目，用于登记因税率与上一年相比发生变化而对税款基金/预付税款抵免进行调整的影响，具体取决于该值登记为借方还是贷方金额 |
| % 差异科目 - 贷方 | |
| 递延税款借方 | |
| 普通科目 | - 登记递延税款应付账款的资产负债表科目 |
| 变动年度影响 - 借方 | 递延税款基金科目的变动科目，根据值具有借方还是贷方正负号，用于登记因当年税款影响而产生的税款调整。这通常与递延税款基金的变动科目一致。为了同时跟踪当年影响和因汇率导致的基金调整影响，必须创建识别这些变动的专用变动科目。 |
| 变动年度影响 - 贷方 | |
| 变动 % 差异 - 借方 | 递延税款基金科目的变动科目，根据值具有借方还是贷方正负号，用于登记因税率与上一年相比发生变化而产生的税款调整。 |
| 变动 % 差异 - 贷方 | |
| 预付税款抵免 | |
| 普通科目 | 登记应收税款的普通资产负债表科目。如果无需区分应收和应付，此科目可与递延税款基金一致。 |
| 变动年度影响 - 借方 | 预付税款抵免科目的变动科目，根据值具有借方还是贷方正负号，用于登记因当年税款影响而产生的税款调整。这通常与预付税款抵免科目的变动科目一致。为了同时跟踪当年影响和因汇率导致的基金调整影响，必须创建识别这些变动的专用变动科目。 |
| 变动年度影响 - 贷方 | |
| 变动 % 差异 - 借方 | 预付税款抵免科目的变动科目，根据值具有借方还是贷方正负号，用于登记因税率与上一年相比发生变化而产生的税款调整。 |
| 变动 % 差异 - 贷方 |
直接税选项卡中的字段
此选项卡中设置了用于定义生成当年直接税相关调整的科目所需的字段，以及税收抵免价值和税务亏损结转。
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 直接税 | |
| 税款 | 登记税款的损益科目 |
| 应计 - 贷方变动 | 登记已发生但尚未确认的税款应计的变动资产负债表科目 |
| 税务亏损 | - 从中读取当年负结果的损益科目。这可能对应于用于登记当年净结果的损益科目。 |
| 税务亏损分摊：年数 | 指定特定纳税期间的税务亏损可在后续年度从应税收入中扣除的年数。如果设置为零，则不进行分摊。 |
| 直接税月度拆分规则 | 应用于当年税款的月度拆分规则： - 基于法定结果。月度拆分基于当年每个期间的法定结果进行。 - 基于权重。月度拆分基于“直接税月度拆分权重”进行。 |
| 权重 | 用于获得年度税款月度拆分的权重。可以从权重列表中的所有权重类型中选择（可从管理员用户 Web 界面访问）参见 。 |
| 会计 | |
| 应计 - 借方变动 | 年末登记税款时冲销月度应计的变动资产负债表科目 |
| 税款基金 | 从中读取税款借方/贷方的资产负债表科目 |
| 税款基金：变动科目 | 税款基金普通科目的变动科目，用于在借方/贷方年度末登记当年税款 |
| 税收抵免 | |
| 税收抵免科目（损益） | 用于定义税收抵免的损益对冲科目 |
| 税收抵免科目（资产负债表变动） | 用于定义税收抵免的资产负债表变动科目 |
直接税 - 付款选项卡中的字段
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 节假日 | 允许根据所选节假日中指定的内容，将落在节假日上的税款支付移至工作日。 |
| 银行 - 贷方变动 | 用于预付款和税款余额的标准银行科目的变动科目 |
| 预付款 | |
| 预付款产生的抵免 | 用于税款预付款的税务机关抵免的资产负债表科目 |
| 统计科目：上一年税款 | 用于计算规划第一年预付款的上一年参考税款科目。在后续年度，系统使用直接税科目。 |
| 预付款变动产生的抵免 | 在税款预付款期间定义的预付款产生的抵免科目的变动科目 |
| 银行 - 借方变动 | 如果税款基金余额为贷方，则冲销预付款银行账户的变动 |
| 税款基金：预付款冲销 | 如果税款基金余额为贷方，则冲销预付款的税款基金科目的贷方变动 |
| 预付款 % | 应支付的预付款百分比 |
| 日 | 支付税款预付款的日期 |
| 期间 | 支付税款预付款的期间 |
| 余额支付和预付款冲销 | |
| 预付款冲销方法 | 当年所做预付款的冲销方法。 - 财政年度末：应付税务机关的金额在 12/31 与预付款产生的抵免余额进行冲销。 - 余额支付：应付税务机关的金额在结清纳税义务时与预付款产生的抵免余额进行冲销。 |
| 预付款抵免冲销变动 | 系统在年末或支付税款余额时使用的预付款产生的抵免科目的冲销变动，以便进行某种科目转账，将预付款科目的余额移至税款基金 |
| 税款余额支付基金 | 支付税款余额时录入的税款基金科目的借方变动。这被理解为上一年所做预付款与上一年应缴税款价值之间的差额。 |
| 日 | 支付税款余额的日期 |
| 期间 | 支付税款余额的期间 |