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股权结构登记诊断报表

简介

可以生成诊断报告，以验证在给定期间为拥有实体和被拥有实体的财务报表插入的事件。

特别是，这些诊断报告允许您检查以下方面：

生成单个 Excel 文件，为每种请求的诊断类型提供一个工作表。

拥有实体金融投资/财务报表一致性诊断

这些诊断报告以下数据：

  • 拥有实体（母公司实体）
  • 拥有实体描述
  • 被拥有实体（子公司实体）
  • 被拥有实体描述
  • 类别
  • 类别描述
  • 科目
  • 科目描述
  • 自定义维度 1...5（仅当管理自定义维度时）
  • 财务报表币种数据
  • 财务报表数据
  • 币种 - 股权结构登记表
  • 数据 - 股权结构登记表
  • 差异（财务报表数据 – 股权结构登记表数据）

该诊断通过比较股权结构登记表中指示的金融投资值与拥有实体财务报表中存在的值来生成。特别是，CCH Tagetik 运行以下操作：

  • 对于财务报表数据，它读取应用所设置筛选器后定义的具有对应方的公司间条目和实体日记账。
  • 对于金融投资条目，该诊断仅考虑与早于要诊断的场景/期间结束日期的事件相关的条目，并应用所设置的筛选器。

显示的数据包含在 Events - Owner FS Own. - FI 工作表中，并按维度（实体、对应方实体、类别、科目、自定义维度 1...5 和币种）分组。如有必要，从财务报表数据读取的金额将转换为股权结构登记表中指示的拥有实体的币种。

被拥有实体净资产/财务报表一致性诊断

这些诊断报告以下数据：

  • 被拥有实体（子公司实体）
  • 被拥有实体描述
  • 类别
  • 类别描述
  • 科目
  • 科目描述
  • 自定义维度 1...5（仅当管理自定义维度时）
  • 财务报表币种数据
  • 财务报表数据
  • 币种 - 股权结构登记表
  • 数据 - 股权结构登记表
  • 差异（财务报表数据 – 股权结构登记表数据）

该诊断通过比较股权结构登记表中指示的净资产变动值与被拥有实体财务报表中指示的值来生成。特别是，CCH Tagetik 运行以下操作：

  • 对于财务报表数据，如果选择了 Use on Ownership structure register 选项，它读取金额和实体日记账，并应用在股权结构登记表科目配置的 Net equity 部分中对变动科目输入的所设置筛选器。参见 。
  • 对于股权结构登记表中指示的净资产变动，该诊断仅考虑与落在所选场景/期间开始日期和结束日期之间的事件相关的条目。

显示的数据包含在 Events - Owner FS Own. - N.E. Variations 工作表中，并按维度（实体、对应方实体、类别、科目、自定义维度 1...5 和币种）分组。

金融投资/净资产一致性诊断

这些诊断运行以下操作：

  • 它们读取与所选场景/期间关联的流程上指示的事件场景中集团实体之间的金融投资关系历史，其事件日期落在所选场景/期间的开始日期和结束日期之间，并且与筛选器中指示的拥有实体相关。
  • 它们按拥有实体、被拥有实体和事件日期对数据排序，并将每个事件与前一个事件进行比较，为每个事件报告以下信息：
  • 是否存在不需要的净资产正常科目。当自前一事件以来所有权百分比未发生变化，且净资产条目中存在正常科目时。
  • 金融投资变动是否不同于净资产变动的按比例金额。 在这些情况下会报告一条消息：
    • 所涉事件的所有权百分比自前一事件以来未发生变化。
    • 金融投资的至少一个变动科目要求净资产变更。
    • 存在净资产变动科目。
    • 以下表达式未通过检查：金融投资变动 = 净资产变动 * 汇率 * 事件的所有权 %
  • 是否缺少净资产变动科目。当满足以下条件时：
    • 金融投资的至少一个变动科目要求净资产变更。
    • 不存在净资产变动科目。
  • 是否存在不需要的净资产变动科目。当满足以下条件时：
    • 金融投资的变动科目均不要求净资产变更。
    • 存在净资产变动科目。
  • 是否缺少净资产正常科目。当满足以下条件时：
    • 所涉事件的所有权百分比自前一事件以来已发生变化。
    • 不存在净资产正常科目。
  • 净资产是否不同于子公司实体财务报表中的净资产。当满足以下条件时：
    • 所有权百分比自前一事件以来已发生变化。
    • 存在净资产正常科目。
    • 至少有一个科目的值（从结构登记表读取）不同于紧接该事件之前从被拥有实体财务报表读取的值。为获取财务报表数据，CCH Tagetik 读取预合并金额和调整，其中场景为筛选器中所选场景的前一场景，期间为前一场景的最大期间，实体为所涉事件的被拥有实体，科目为当元素表中指示的 Use Account for setup 属性为 Net equity 时所得的科目，最后，金额和实体日记账类别未定义为 "child categories"。
  • 商誉计算。如果所涉事件的所有权百分比自前一事件以来已发生变化，系统将商誉计算为 A+B+C，其中：
    • A = 金融投资变动（计算为所涉事件的账面价值之和）
    • B = 净资产变动（计算为与变动科目相关的净资产价值之和）* 所涉事件的汇率 * 所涉事件的所有权 %
    • C = 净资产正常科目（计算为与正常科目相关的净资产价值之和）* 所涉事件的汇率 * 所涉事件自前一事件以来的所有权百分比变化。

显示的数据包含在 Events - Net equity, Events- F.I. variations- Net equity variations, Events- Net equity value, Events- Goodwill 工作表中。

分配日期一致性诊断

这些诊断显示实体表中指示的分配日期与股权结构登记表中插入的信息之间的任何不一致。这些诊断的结果包含在 Assignment date congruence 工作表中，并报告以下数据：

  • 被拥有实体
  • 被拥有实体描述
  • 分配日期表
  • 分配日期 - 股权结构登记表
  • 错误描述

特别是，CCH Tagetik 运行以下操作：

  • 在实体表中识别由所设置筛选器产生的、在该期间内分配的所有实体（实体表中定义的分配日期）。
  • 在股权结构登记表中识别在期间开始日期存在的、所有权百分比非零且在该期间内被分配的所有关系，与筛选器中指示的拥有实体相关。
  • 对于每个实体，将表中存在的分配日期与所得关系的事件日期进行比较，并按如下方式处理：
条件 显示的消息
两个日期均已定义但不同。 "Assignment date isn't consistent"。
仅定义了表中存在的分配日期。 "Only sold Entity in the table"
仅定义了从股权结构登记表所得关系的事件日期。 "Only sold in the structure register"

显示的数据包含在 Assignment date congruence 工作表中。

去合并类型表检查诊断

这些诊断通过针对给定的原始场景/期间，比较 Override Entity parameters on Original scenarios 中指示的 Deconsolidation method（参见 ）与为每个以所指示场景为参考原始场景的合并场景指示的合并参数（参见 ）来生成。特别是，该诊断报告在覆盖表上 Deconsolidation method 不是 "Not to deconsolidate"，但在待合并元素上为 "Not to deconsolidate" 的实体。

这些诊断的结果包含在 Deconsolidation type table check 工作表中，该工作表报告以下数据：

  • 实体
  • 实体描述
  • 表去合并类型
  • 合并场景
  • 场景描述
  • 待合并元素去合并类型

显示的数据包含在 Deconsolidation method table check 工作表中。

股权结构登记表检查去合并类型诊断

  • 这些诊断通过针对给定的原始场景/期间，比较 Override Entity parameters on Original scenarios 中指示的 Deconsolidation method（参见 ）与股权结构登记表中存在的最后一个应计事件中指示的所有权 % 来生成。特别是，该诊断报告 Deconsolidation method 不是 "Not to deconsolidate" 且所有权 % 不为 0 的实体。

这些诊断的结果报告以下数据：

  • 被拥有实体（子公司实体）
  • 被拥有实体描述
  • 拥有者（母公司实体）
  • 拥有实体描述
  • 事件编号
  • 事件日期
  • 所有权 %

显示的数据包含在 Ownership structure register check 工作表中。