类别：基本概念

定义

类别是允许对数据（尤其是日记账）进行分类和分段的维度。它还允许您跟踪数据的生成方式。事实上，将数据分类到不同类别允许您：

• 在处理期间以不同方式对待它们
• 在表单中单独查看它们。

按数据来源分类

给定金额可能是多个操作的结果；每个操作都可以用一个类别进行分类。这允许您单独分析这些数字，以了解需要在哪里进行干预。

类别类型

类别	描述
Amount	这标识原始数据、总金额和公司间分录。一般来说，只需要一个金额类别，但在以下情况下可以创建更多类别： - 当需要将调整作为金额管理，从而能够从表单中修改它们时 - 当需要存储来自不同信息系统的数据时，例如总账、分析账户等。
Company journals	这标识描述每家公司原始数据更改的日记账。默认情况下，其币种与为其插入的公司相同；在合并过程中，它用于使财务报表与控股公司的会计准则保持一致。
Consolidation journals	这标识手动和自动合并日记账。这允许分析每个数字的演变，从原始数字到合并数字。 合并过程越复杂，对数据进行分段就越有用。在这种情况下，创建多个此类型的类别很有用。
Consolidator amount	这按合并方对原始数据、总金额和公司间分录进行分类。
Consolidator Company Journals	这按合并方对实体日记账进行分类，即包含公司一般数据更改的日记账。

法定合并的日记账示例

出于法定合并目的，创建以下合并日记账可能很有用：

• 股利抵销
• 金融投资的重估/减值
• 金融投资的抵销
• 权益估值
• 权益重分类
• 公司间抵销
• 少数股东权益计算

类别分组

类别也可以分组在一起，以便更好地组织和分析数据。例如，可以根据处理类型（少数股东权益、权益重分类、权益）或要显示的数字类型（调整后、汇总、可合并）对数据进行分组。

默认类别聚合结构

默认聚合结构用 $ 代码表示，包含三个默认节点：

节点	描述
$AMOUNT	所有新的金额类别默认关联到此类别。
$PRECO	所有新的公司日记账类别默认关联到此类别。
$CONSO	所有新的合并日记账类别默认关联到此类别。

分组结构可以自定义，并且可以定义每个新类别默认关联到的节点。

类别分组示例

在此示例中，默认 $AMOUNT 类别和另外两个类别允许对原始数据的更改进行分类。类别 R1 根据 IFRS 对数据进行分类，而类别 R2 根据国家会计准则对数据进行分类。因此，类别可以基于两个视图进行分组：“IFRS View”和“Italian View”。这两种分类可以在分组中共存。

日记账模型

可以为每个“Company Journal”和“Consolidation Journal”类别定义日记账模型，即通常包含在日记账中的科目列表。当插入日记账时使用这些模型，所需科目将自动打开。