XBRL 报表

XBRL 格式（eXtended Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）是一种基于 XML 的语言，代表了会计和财务信息表示与传输的国际标准。

XBRL 实例是 XBRL 格式的文件。要创建 XBRL 文件，每个业务数据都必须与描述该数据的“XBRL 概念”链接。为此，每种 XBRL 报告都附带一个分类标准：分类标准是一种“词汇表”，包含可构成经济财务文档的所有元数据。

XBRL 文件主要由事实和上下文组成。

事实可分为两类：

  • 项：是包含单个值的事实
  • 元组：是包含多个值的事实。实际上，元组由多个嵌套项组成，每一项都包含自己的值。

在 XBRL 文件中，每个项都必须分配到一个上下文。

上下文定义事实适用的实体（例如实体或实体组）、事实相关的期间以及可选场景。场景提供有关事件的附加信息，例如其相关的地理区域。

为简便起见，下文事实可统称为 Item。

为了能够生成 XBRL 实例，Tagetik 允许将分类标准的基本信息录入系统，并将业务数据与表示它们的 XBRL 概念关联起来。

Tagetik 允许管理数据生产的整个逻辑流程以及信息最终重新分类为 XBRL 格式。

具体而言，我们可以将 XBRL 文件的生成分为三个宏观活动：

  1. 分类标准的参数化（通过使用导入实用程序）
  2. 准备要报告的数据：例如，Tagetik 中的资产负债表数据可以重新分类为项/上下文对，以适当的方式聚合它们。Tagetik 中没有内置流程来执行此操作：这取决于要报告的具体分类标准的复杂性以及 Tagetik 域内维度的组织方式。Tagetik 提供了一些预打包解决方案，例如用于 EBA 和 EIOPA 分类标准：前者使用 Tagetik APM 引擎准备要报告的数据，而后者则利用存储过程和 ETL。
  3. 从包含第 1 点数据的表（XBRL_DATA）生成 XBRL 文件。