Asset depreciation（中文）
此数据处理的目的是按税务类别（资产类别）计算新投资的折旧计划。
描述¶
在预算项目中，新投资的规划发挥着重要作用。一般而言，当我们谈论购置新资产及其折旧时，我们谈论的是“资本支出”或简称为“CAPEX”（CAPital EXpenditure）。CCH Tagetik 具有处理此问题的内置功能。
目标是为每项新购置计算：
- 资产科目的变动科目；
- 折旧基金科目的变动科目；
- 折旧科目。
例如，假设您计划在 2013 年 6 月购置价值 5,000 欧元的笔记本电脑。此外，假设此类资产在 24 个月内完全折旧，且折旧率恒定。因此，每个月的折旧百分比通常约为 1/12*100 = 4.16%。
资产折旧数据处理的工作方式如下：
- 在购置发生的月份，它在当月第一天在资产科目的变动科目上记录一笔等于投资价值的分录；
- 将折旧科目调整一个等于投资价值乘以该月折旧百分比的金额（5,000*4.16% = 208）；
- 在折旧基金科目的变动科目上以相同金额但相反符号的分录完成复式日记账（-208）。
只要资产的使用寿命短于预算流程的时间范围，最后两笔分录会针对每个月重复，直到资产完全折旧。
系统在两个不同的表上操作：一个表包含数据处理生成的按日期划分的所有分录的明细，另一个是总额余额表，系统在其中通过将金额计算为年初至今并按期间对各个分录进行分组来报告分录明细。
数据处理：
- 生成来源为 PROC_BDG_DEPRECIATION 的总额金额；
- 一次处理一种折旧方法；
- 在购置时不应用任何银行流出的政策，通常这部分由专门的计算覆盖；
- 不计算现有资产的折旧。
设置¶
资产折旧的数据处理基于资产折旧规则的参数化，这些规则允许输入系统所需的信息，以了解要处理哪些数据、使用哪些科目等。
准备活动¶
在继续指定这些规则之前，必须执行一系列准备活动，以保证数据处理的正确执行。
具体而言，这些活动包括：
- 启用自定义维度 3 并在其上管理资产（例如建筑物、土地、笔记本电脑等）；
- 检查与预算流程相关的场景的期间是否具有正确的期间长度，因为折旧计算需要月度值；
- 检查流程中存在的预算场景是否定义了前一场景，以便在各个场景之间创建时间链接。
资产折旧规则¶
可以通过以下路径从管理员用户的 Web 界面访问资产折旧规则的管理：设置与管理 > 数据处理磁贴 > 资产折旧
系统会打开“资产折旧”窗口，其中包含三个部分：
- 折旧方法
- 资产类别 链接
- 资产 / 资产类别的关联 链接
折旧方法¶
在此部分中，可以管理：
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 输入类别* | 标识用户输入的与新购置相关的金额存储在哪里。 - 输入类别可以通过单个类别或类别分组节点指定。在后一种情况下，系统将与该选定节点相关的所有类别视为要处理的类别。 无论以何种方式指定，输入类别都必须是“金额”类型； |
| 折旧方法* | 最多可以管理 5 种不同的折旧方法。每种方法由一个名称和一个输出类别标识 |
| 输出类别 | - 表示系统写入数据处理生成值的金额类别。可以针对每种折旧方法单独管理 |
当您想要管理按不同会计准则编制的财务报表时，需要使用多种折旧方法。例如，您可能想要管理两个折旧计划：
- 一个适用于按法定会计准则编制的财务报表（可能即使预算也必须根据民法典/国际会计准则编制，因为例如上市公司经常可能被要求提供预算，然后与实际数据进行比较，而由于实际数据是按某些会计准则编制的，因此预算也必须使用这些准则）；
- 一个适用于管理会计原则，例如内部的并用于集团
如果您决定管理不同的折旧方法，那么在资产类别管理中，我们将有 2 个需要定义的折旧期间，系统将分别制定两个不同的折旧计划。此外，为了跟踪两个计划，折旧数据将在不同的输出类别上生成。
不能将同一输出类别用于不同的折旧方法。
资产类别¶
通过该链接可以访问用于定义各种资产类别的窗口，并针对每个资产类别设置数据处理必须操作的科目以及所启用的各种折旧方法的持续时间。
每个资产类别由以下内容标识：
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 代码* | 资产类别代码必须以字符 $ 开头； |
| 描述* | 多语言（要查看主语言以外的语言，请按“显示”链接） |
| 使用寿命（月） | - 针对每种启用的折旧方法以月为单位表示。它表示属于该资产类别的所有资产完全折旧后的月数。 针对每种折旧方法定义 |
| 资产科目 | 表示用户在其中输入与购置属于该资产类别的新资产相关金额的输入科目。系统使用输入到该科目上的金额来生成输出科目。折旧数据处理不会对输入数据执行任何年初至今计算，因此预期与资产科目相关的值已经计算为年初至今。例如，如果与资产科目相关的值是从表单输入的，则该科目必须为“其他变动”性质（实际上，在保存表单时会运行年初至今计算）。另一方面，如果资产科目的值是通过 ETL 输入的，则该科目可以是“其他变动”或“其他存量”性质，但在加载 ETL 时，相关值必须计算为年初至今； |
| 资产变动科目 | 资产负债表或其他存量性质的变动科目，数据处理针对折旧期间的每个月在该科目上记录投资价值 |
| 折旧基金变动科目 | 资产负债表或其他存量性质的变动科目，数据处理在该科目上写入折旧率 |
| 折旧 | 损益或其他变动性质的普通科目，系统在该科目上完成复式记账，即在该科目上以符号变化写入折旧率。 |
一旦定义了资产类别的所有属性并保存，就必须为每种折旧方法定义该方法持续时间内每个月要应用的折旧百分比。
要访问此定义，必须使用每种折旧方法“使用寿命”字段旁边的定义链接。系统会打开一个窗口，可以在其中指定月数和折旧 %。
对于每个月，必须指定折旧百分比。保存时，系统会确保某种方法所有月份的百分比之和不超过 100%。
资产 / 资产类别的分配¶
创建所有资产类别后，必须为每个实体将自定义维度 3 的元素（资产）与资产类别关联。这样，就可以管理同一资产针对不同实体折旧的情况。
每个关联的特征如下：
- 自定义维度 3 元素的代码；
- 实体。实体可以指定为单个实体，也可以通过实体层次中的节点指定。在后一种情况下，系统将与该选定节点相关的所有实体视为要与当前资产关联的实体。可以向节点添加或移除下级节点或单个实体
- 资产类别；
一旦完成匹配的定义，系统在保存数据时会生成一个展开表，其中包含自定义维度 3 / 实体 / 资产类别的三元组。
启用资产折旧的执行¶
一旦完成资产折旧规则的参数化，为了运行它们，必须指定在哪些流程中必须启用新投资的折旧计算。为此，需要：
- 单击流程磁贴，使用操作（
）> 流程定义窗口菜单选择要参数化的流程。导航栏 > 流程与工作流 > 流程 > 使用操作（）> 流程定义选择要参数化的流程 - 转到窗口右侧的数据处理部分；
- 启用其他选项，或打开下拉列表并选择一个资产折旧数据处理；
- 保存。
启用资产折旧选项会启用新投资的折旧计算。此数据处理用于计划项目，并且仅考虑新投资，而不考虑现有投资的折旧。通过启用启用覆盖选项，可以覆盖通用规则的某些设置，从而使系统对当前流程使用被覆盖的规则，而不是通用规则
运行“资产折旧”数据处理¶
新投资的折旧计算是一种实体数据处理，因此可以与针对该集团在流程上启用的所有其他数据处理一起执行，也可以单独执行。
新投资的折旧计算可以通过以下方式执行：