Allocation & Closing（中文）

分摊与结账概述¶

如今，企业在竞争非常激烈的市场中运营，管理着大量产品、销售渠道和客户。因此，它们必须采用一些方法来核查生产成本和销售收入，以确保对资源进行负责任的财务管理。因此，有必要对业务进行"快速结账"，以便快速监控业务趋势，并实施一种成本与收入分摊方法，使业务单元或成本中心对其使用的服务直接负责。

Tagetik 提供了强大的分摊引擎，它按照复式记账逻辑，允许执行会计结账，即生成会计数据的自动日记账，从而实现"快速结账"，而无需等待会计结账（例如应计和递延的登记）。

Tagetik 的分摊与结账引擎允许您：

结转成本及/或收入到直接或间接产生它们的特定业务单元、产品、服务或活动。系统使用特定的动因（预设的或由程序本身计算的），这些动因可以是会计值或统计值（毛利、销售收入、数量、平方米等）。

例如，如果要将管理费用分摊到不同部门，可以选择每个部门开具的发票数量作为动因。

其他示例包括：根据每个成本中心现有终端的数量分摊 IT 成本，或按照"市场价格"逻辑而非"完全价格"逻辑管理费用回摊。

调整数据，来自总账或其他子系统。

当需要使用部分原始数据集执行"快速"月度结账时，这非常有用。在这种情况下，可以从不同的"供给子集"中检索数据，并用它们来"填补空缺"，为每个 n 元组（科目 - 自定义维度）定义主子系统。

例如，可以使用预算场景中输入的金额来调整能源成本，或从外部资产管理系统检索资产信息。

在这种情况下，Tagetik 将来自会计的金额与预算级别定义的金额进行比较，并生成会计数据自动日记账，以获得预算数据作为最终金额。系统还可以生成相关的资产负债表对应项；从通过自动平衡"平衡"的会计数据出发，Tagetik 保持这种平衡。

另一个示例是"调整"来自开票系统的数据，或来自根据 HR 系统而非 FS 数据计算的人事成本的数据。

执行假设分析

可以将不同的分摊模型应用于同一组原始数据，以便随后比较所得结果。

例如，如果用户不确定笔记本电脑数量或员工数量是否是分摊 IT 成本的最佳动因，可以创建一些分摊模型，运行它们并在报表中比较结果。这有助于做出更可靠的决策。

为获得上述结果，引擎管理两个数据处理"系列"：

分摊，分为以下类型：
分摊，在这种情况下，数据根据由动因（始终使用科目定义）获得的百分比进行共享
科目分摊，在这种情况下，某科目（或科目层次节点）上的数据根据由动因（使用多个科目定义）获得的百分比分摊到其他科目
部分分摊，在这种情况下，数据不会被全部分摊，因为动因的定义是"部分的"。有关更多详细信息，请参见下面的示例。
重分类，在这种情况下，源 n 元组上的金额被完全分摊到目标 n 元组（这是 100% 分摊，不需要动因）
转移价格（PxQ），在这种情况下，要分摊的金额按"价格 X 数量"计算
场景目标匹配，与"完全"分摊不同，它在于对数据施加特定金额。当出于管理目的需要执行月度结账，但自有数据是部分的，而使用其他场景中存在的数据来补全时，会使用此功能。例如，当实际值用预算数据补全时。以下数据处理类型属于此系列：
场景目标匹配，在这种情况下，对当前场景中存在的数据施加为"目标场景"（即包含目标值的场景）中相同数据定义的金额。
计算目标匹配，在这种情况下，系统计算要"施加"的"目标"金额。目标金额作为参考科目的百分比获得（计算目标匹配（通过"固定 %"））。如果该百分比是计算得出的，则称为计算目标匹配（通过"计算 %"作为比率）

要运行的数据处理类型连同其他信息在分摊与结账规则中定义，系统使用这些规则生成相关的复式分录。

分摊和月度拆分基于实体币种金额工作。如果未定义此金额，系统将返回空值或不正确的值

以下示例描述了上述数据处理类型。

示例

示例 1：分摊系列

分摊：假设将归属于科目 PL00001 和成本中心 C00 的金额 100 根据下表所示的动因分摊到成本中心 C01 和 C02。

我们可以看到：

动因表示系统用于将 100 拆分到两个成本中心 C01 和 C02 的"权重"
系统始终按照复式记账逻辑写入分录，因此与冲销和分摊分录相关的金额之和始终为 0。
科目分摊：假设将归属于科目 PL00001 的金额 100（与自定义维度 1...5 上的月度拆分无关）根据下表所示的动因 DRV1 和 DRV2 分摊到科目 PL00002 和 PL00003。

我们可以看到：

动因表示系统用于将 100 拆分到两个科目 PL00002 和 PL00003 的"权重"
数据处理在 PL00002 和 PL00003 上生成分摊分录如下：
100 乘以动因 DRV1 的贡献除以两个动因贡献之和
100 乘以动因 DRV2 的贡献除以两个动因贡献之和
系统始终按照复式记账逻辑写入分录，因此与冲销和分摊分录相关的金额之和始终为 0。
部分分摊：假设将归属于科目 PL00001 和成本中心 C00 的金额 100 根据下表所示的动因分摊到成本中心 C01 和 C02。

我们可以看到：

成本中心 C00 根据在成本中心 C01 和 C02 上过滤的动因 DRV1 分摊"要分摊的数据"（科目 PL00001 上的 100）
DRV1 定义在 C01 和 C02 上，总值的计算省略了此过滤器（因此也考虑了 NC 上的金额）
分摊是"部分的"，因为只有部分数据被分摊（62,5）
系统始终按照复式记账逻辑写入分录，因此与冲销和分摊分录相关的金额之和始终为 0。
重分类：将归属于科目 PL00001、成本中心 C00 和产品 P01 的金额 100 分摊到产品 P02。

同样在这种情况下，系统按照复式记账逻辑写入分录，因此与冲销和重分类分录相关的金额之和始终为 0。

转移价格：假设价格定义在成本中心 C01（源"实体"）上，针对产品 P01 和 P02，且成本中心 C02 和 C03 是目标"实体"，我们在其中拥有产品 P01 和 P02 的数量。最后，假设执行冲销的科目是 PL00001，执行分摊的科目是 PL00002。

同样在这种情况下，系统按照复式记账逻辑写入分录，因此与费用回摊和分摊分录相关的金额之和始终为 0。

示例 2：场景目标匹配

场景目标匹配：假设我们有科目 PL00001，其在会计系统中的实际金额为 20，但我们知道这是一个部分值（因为一些发票仍需登记），我们想用预算值调整它。

计算目标匹配（通过"固定 %"）：假设科目 PL00001 等于 50，参考科目（即系统必须根据其计算要施加金额的科目）为 100，要使用的百分比为 65%。

我们可以看到系统：

通过将百分比应用于参考科目的值来计算要施加的"目标"金额
定义等于"目标"金额与科目值之间差额的分录
计算目标匹配（通过"计算 %"作为比率）：我们有科目 PL00001，其值在实际场景中为 40，在预算场景中为 50，REF 参考科目（即系统必须根据其计算要施加金额的科目）在实际场景中为 120，在预算场景中为 100。

我们可以看到系统：

将百分比计算为科目 PL00001 的值与参考科目之间的关系，从参考场景（在此情况下为预算）检索两个值
通过将计算出的百分比应用于参考科目在当前场景（在此情况下为实际）中的值来计算要施加的"目标"金额
生成等于"目标"金额与科目在当前场景中的值之间差额的分录

"分摊与结账"模块参数化¶

通常，分摊与结账规则由系统管理员定义，根据规则，它们对特定实体或集团的所有实体有效。设置可由每个用户根据管理员允许的"自由度"进行自定义。

系统参数化可以是：

通用参数化（由管理员定义）
用户参数化（由每个用户定义）

通用参数化¶

此活动由系统管理员负责，涉及以下方面：

管理。它包括数据处理基本信息的参数化，即：
数据模型：用于定义 Tagetik 中使用的所有流程的基本表，因此也用于分摊和结账数据处理（科目表、币种、维度等）。
流程：用于执行分摊和结账数据处理
规则。它包括数据处理生成分录所需规则的参数化，即：
分摊与结账规则：定义所有可执行的分摊与结账规则
用户权限。它包括数据上用户权限的参数化，具体定义：
例程结账限制：用于限制已定义的分摊与结账"规则"的使用

用户活动¶

只能从管理员用户 Web 界面中的用户工具菜单进行管理。根据管理员定义的限制，用户可以在此：

自定义提供的参数化
运行生成复式分录的分摊与结账数据处理。